如何运用现金流量表进行财务分1

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1、如何运用现金流量表进行财务分析现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动农，反映企业一•定期间内现金的流入和流出情况，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表的编制，为债权人和投资者提供了资产负债表、利润表无法提供的更加真实有川的财务信息，更为清晰地揭示企业资产的流动性和财务状况，在提高财务报表信息的相关性、对比性及对解释性上，更能体现财务报告的目的。现金流量表的现金流鼠山以下几部分构成：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流暈、筹资活动产生的现金流量，每部分乂按需要明确划分出现金流入、流出的儿人具

2、体项现金流量表具有以下儿方而的作用：从动态如度反映企业现金的来龙去脉。有助于报表使丿U者获取企业现金的真实流动和结存的情况，弥补了资产负债表和利润表静态状况下不能反映的企业现金流动状况。反映企业真实的获利能力。虽然利润表nJ反映企业的获利水平，但由于种种原因的影响,利润表中所反映出来的数据有可能是有弹性的具至是不太真实的，通过现金流量表能够更好地反映企业的获利能力。反映企业的偿债能力。反映企业偿债能力的财务指标很多，比如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率，但这些指标大多都是相对数，在实际工作中需要从

3、一个更直接的角度去看企业的偿债能力，即看企业在一个会计期内到底偿还了多少债务，在现金流量表屮设有具体项目直接反映企业偿还了多少债务。反映企业的筹资能力和投资情况。在现金流量表中设有具体项目反映企业筹集资金的数额、支付和吸收投资的数额。揭示企业的支付能力。企业在一个会计期内的支付活动是多方面的，比如购买商品、接受劳务、发放工资、交纳税金等，这些支付项目的规模和结构如何，能在一定程度上反映企业的经营情况，对于这类重要的会计信息，现金流量表有具体项目川绝对数给予了较全面的反映。有利于不同行业企业间的比较。以现金及现金

4、等价物为基础编制的现金流量表，因以现金为同一口径，有利于不同行业不同金业间的对比分析。公司规章制度一、公司形象1、员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情况。2、在接待公司内外人员的乖询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。3、在任何场合应川语规范，语气温和，音量适中，严禁人声喧哗。4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人接待。5、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离Z最近的职员应主动接听，重要电话

5、作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。6、员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。7、员工在工作时间内须保持良好的精神面貌。8、员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得休。二、生活作息1、员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。2、作息时间规定1）、夏季作息时间表（4月——9M）上班时间早&30午休12：00——14：00下班时间晚18：002）、冬季作息时间表（10月——3月）上班时间早9：00午休12：0

6、0——13：30下班时间晚17：303、员工上下班施行签到制，上下班均须本人亲自签到，不得托、替他人签到。4、员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要组成部分。5、员工如因事需在工作时间内外出，要向主管经理请示签退后方可离开公司。6、员工遇突发疾病须当夭向主管经理请假，事后补交相关证明。7、事假需提前向主管经理提出申请，并填写【请假申请单】，经批准后方可休息。8、员工享有国家法定节假日正常休息的权利，公司不提倡员工加班，鼓励员工在日常工作时间内做好木职工作。如公司要求员工加班，计发加班工资及补贴；员工囚工作需

7、要自行要求加班，需向部门主管或经理提出申请，准许后方可加班。1）、加班费标准公司规定加班费标准为10元/小时；2）、加班费领取加班费领取时间为每月24日（工资发放日）。三、卫生规范1、员工须每夭清洁个人工作区内的卫生，确保地面、桌面及设备的整洁。2、员工须自觉保持公共区域的卫生，发现不淸洁的情况，应及时淸理。3、员工在公司内接待来访客人，事后需立即清理会客区。4、办公区域内严禁吸烟。5、正确使用公司内的水、电、空调等设施，最后离开办公室的员工应关闭空调、电灯和一切公司内应该关闭的设施。6、要爱护办公区域的花木。

8、四、工作要求1、工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、人声喧哗，确保办公环境的安静有序。2、新入职员工的试川期为三个月，员工在试川期内要按月进行考评。详见《员工试用期考核表》。3、公司内所制定的《员工H程表》是衡量员工完成工作量的依据，耍求员工每天耍认真、详尽的填写,作为公司考核员工工作量的标准。4、职员间的工作交流应在规定的区域内进行（大厅、会议室），如需在个人工作区域内进