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时间:2019-09-24
《中小企业信用担保业务信息报送系统填报说明-附件:》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、附件:中小企业信用担保业务信息报送系统填报说明—、填报对象具有独立法人资格,取得融资性担保机构经营许可证,以中小企业为主要服务对象的担保机构。担保机构本期(即2014年1月1日至12月31日期间)实际发生的担保业务。统计范围包括分公司业务,不包括子公司发生的担保业务。二、填报内容及填报方式(一)担保机构需填报“公司基本信息”、“业绩财务信息”和“担保业务明细”,共三张报表。再担保机构需填报“公司基本信息”和“业绩财务信息”,共两张报表。(二)基本信息填报:用户可通过系统的“基本信息管理”功能维护本公司的基本信息。当用户填写报表时,其中的“公司基本
2、信息”内容自动更新。(三)业绩财务信息填报:用户选择需要填报的报表,点击“填写”按钮,进入“业绩财务信息”标签栏,填写具体的业绩财务数据。(四)担保业务明细填报:用户通过系统的“担保业务明细管理功能”维护本公司的单笔业务详细信息。当用户填写报表时,其中的“担保业务明细”信息自动提取当前报表期次时间内的业务明细信息。(五)担保机构和再担保机构填写完成当前期次报表的全部信息后,通过系统提供的上报功能,将报表上报至上级管理部门,由上级管理部门对报表进行审核。三、报表名词解释(一)期初:指年报起始日期,即2014年1月1日。(二)期未指年报结束日期,即2
3、014年12月3100(三)担保代偿额:指担保机构发生代偿的金额,报表中担保代偿额的“本期增加”指本期新增的担保代偿额,不扣除追偿额。(四)代偿回收额:指本期实际回收的担保代偿金额。(五)担保损失额:指有诉讼判决书或仲裁书和强制执行书,或者其他足以证明损失已形成的证据,证明担保代偿已无法收回的部分。(六)委托贷款:指由担保机构(委托人)提供资金,由金融机构(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回,从屮只收取手续费,不承担任何形式的贷款风险。(七)存入保证金:指担保机构按
4、照担保合同约定向受保企业收取的一定数量的保证金,构成担保机构的一项流动负债。(A)贷款担保:指担保机构与银行业金融机构(含小额贷款公司或信托公司)约定,当被担保人不履行对银行业金融机构的贷款债务时,由担保机构依法承担合同约定的担保责任。主要包括企业融资类贷款担保和个人经营性贷款担保(含个休工商户贷款担保)。(九)票据承兑担保:指债务人以外的第三人对票据承兑所发生的债务予以保证的行为。包括银行承兑汇票担保、商业汇票担保及其他票据担保等。(十)信托计划担保:指为保证购买信托计划的投资人利益,为信托计划的发行人,对投资人投资本金的安全以及约定的收益提供
5、的担保。(十一)短期融资券担保:指为短期融资券的发行人提供担保,以保证债券到期本金、利息的及时偿还。(十二)非融资性担保:包括诉讼保全担保及履约担保,如投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等。(十三)个人消费贷款担保,指通过向个人客户提供信用担保服务,帮助客户获取资金满足其大额消费需求的担保业务。四、报表指标含义(一)担保责任余额:指担保余额扣除未承担责任额后的余额。其中未承担责任额包括但不限于客户保证金、银行分担金额、分保金额等。(二)期初担保责任余额:指在报表期初时点,担保机构在保的担保责任余额。(三)期末担保责任余额:指在
6、报表期末时点,担保机构在保的担保责任余额。(四)本期新增担保额:指本期初至本期末新增担保发生额。(五)本期担保笔数:指本期初至本期末新增担保笔数。(六)本期新增户数:指本期累计新增的担保户数,即本期发生担保业务的受保企业户数与个人户数之和。(七)未到期责任准备金:由担保机构按照当年担保费收入的5玖提取,其会计分录为:借“营业费用”,贷“未到期责任准备金”。(八)担保赔偿准备金:由担保机构按照不低于当年年末担保责任余额1嵋勺比例提取,累计达到当年担保责任余额1珑勺,实行差额提取。其会计分录为:借“营业费用”,贷“担保赔偿准备金”。(九)一般风险准备
7、金:担保机构按照当年净利润的1吆提取,也可以根据当地监管部门政策要求提取。(十)资产总额:指担保机构拥有或控制的全部资产。包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等,即为企业资产负债表的资产总计项。(^一)流动资产合计:指担保机构可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或耗用的资产合计。包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。(十二)短期投资:指企业购入能够随时变现,并且持有时间不超过一年(含一年)的有价证券以及不超过一年(含一年)的其他投资,包括各种股票、债券、基金等。(十三)担保业务成本:包含担保赔偿支
8、岀、分担保费支出、手续费支出、营业税金及附加等。(十四)业务及管理费:包含公司管理费用,准备金提取金额等。(十五)一般责任保证再担保:指
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