中小企业信用担保业务信息报送系统.doc

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1、中小企业信用担保业务信息报送系统填报说明http://coids.sme.gov.cn/cms/news/100000/0000000469/2018/1/2/def4cf07e42041dead551e573bca20d2.shtml 一、填报对象具有独立法人资格，取得融资性担保机构经营许可证，以中小企业为主要服务对象的担保机构。担保机构本期（即2017年1月1日至12月31日期间）实际发生的担保业务。统计范围包括分公司担保业务，不包括子公司发生的担保业务。建议使用“IE8.0及以上浏览器”或“火狐浏览器”。二、填报内容及填报方式（一）担保机构需填

2、报“公司基本信息”、“业绩财务信息”和“担保业务明细”，共三张报表。再担保机构需填报“公司基本信息”和“业绩财务信息”，共两张报表。（二）基本信息填报：用户可通过系统的“基本信息管理”功能维护本公司的基本信息。当用户填写报表时，其中的“公司基本信息”内容自动更新。（三）业绩财务信息填报：用户选择需要填报的报表，点击“填写”按钮，进入“业绩财务信息”标签栏，填写具体的业绩财务数据。（四）担保业务明细填报：用户通过系统的“担保业务明细管理功能”维护本公司的单笔业务详细信息。当用户填写报表时，其中的“担保业务明细”信息自动提取当前报表期次时间内的业务明细信

3、息。明细表填报范围：期初在保业务（即2017年1月1日在保）+本期新增业务（即2017年新增），个人贷款业务只填写“个体工商户”和“农户”，不填写非融资业务和个人消费性贷款。（五）担保机构和再担保机构填写完成当前期次报表的全部信息后，通过系统提供的上报功能，将报表上报至上级管理部门，由上级管理部门对报表进行审核。三、报表名词解释（一）期初：指年报起始日期，即2017年1月1日。（二）期末：指年报结束日期，即2017年12月31日。（三）担保代偿额：指担保机构发生代偿的金额，报表中担保代偿额的“本期增加”指本期（2017年）新增的担保代偿额，不扣除追偿

4、额。（四）代偿回收额：指本期实际回收的担保代偿金额。（五）担保损失额：指有诉讼判决书或仲裁书和强制执行书，或者其他足以证明损失已形成的证据，证明担保代偿已无法收回的部分。（六）委托贷款：指由担保机构（委托人）提供资金，由金融机构（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回，从中只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。（七）存入保证金：指担保机构按照担保合同约定向受保企业收取的一定数量的保证金，构成担保机构的一项流动负债。（八）贷款担保：指担保机构与银行业金融机构（含小额贷款公司

5、或信托公司）约定，当被担保人不履行对银行业金融机构的贷款债务时，由担保机构依法承担合同约定的担保责任。主要包括企业融资类贷款担保和个人经营性贷款担保（含个体工商户贷款担保）。（九）票据承兑担保：指债务人以外的第三人对票据承兑所发生的债务予以保证的行为。包括银行承兑汇票担保、商业汇票担保及其他票据担保等。（十）信托计划担保：指为保证购买信托计划的投资人利益，为信托计划的发行人，对投资人投资本金的安全以及约定的收益提供的担保。（十一）短期融资券担保：指为短期融资券的发行人提供担保，以保证债券到期本金、利息的及时偿还。（十二）非融资性担保：包括诉讼保全担保

6、及履约担保，如投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等。（十三）个人消费贷款担保，指通过向个人客户提供信用担保服务，帮助客户获取资金满足其大额消费需求的担保业务。四、报表指标含义（一）担保责任余额：指担保余额扣除未承担责任额后的余额。其中未承担责任额包括但不限于客户保证金、银行分担金额、分保金额等。（二）期初担保责任余额：指在报表期初时点，担保机构在保的担保责任余额。（三）期末担保责任余额：指在报表期末时点，担保机构在保的担保责任余额。（四）本期新增担保额：指本期初至本期末新增担保发生额。（五）本期新增担保笔数：指本期初至本期末新增担

7、保笔数。（六）本期新增户数：指本期累计新增的担保户数，即本期发生担保业务的受保企业户数与个人户数之和。（七）未到期责任准备金：由担保机构按照当年担保费收入的50％提取，其会计分录为：借“营业费用”，贷“未到期责任准备金”。（八）担保赔偿准备金：由担保机构按照不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取，累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。其会计分录为：借“营业费用”，贷“担保赔偿准备金”。（九）一般风险准备金：担保机构按照当年净利润的10%提取，也可以根据当地监管部门政策要求提取。（十）资产总额：指担保机构拥有或控制的全部资产。包括流动资产、

8、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。（十一）流动资产合计：指