【业务研讨】三招防范小微企业信贷业务风险

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1、三招防范小微企业信贷业务风险随着国家不断加大对“三农”经济建设的支持力度，农村经济得到巨大的发展，农业生产水平不断地提高，促进了广大农村地区金融业的发展。作为农村金融主力军之一的农村商业银行，在乡村振兴战略中及新农村建设过程中都发挥了无可替代的作用，但在推进扩大农村信贷规模的过程中出现的一些风险问题却是我们不可以忽视的，小微企业信贷业务风险点如何防范便是其发展的生命线。易诱发、难防控的风险点大致有三类：风险点其一：对小微企业的隐性负债澄清难。企业基本负债可以从相关财务报表中反应出来，但以企业股东、法人代表名义从民间融资却无迹可循，底子难以澄清。近几年，小微企业“跑路”“倒闲

2、”的报导在各媒体的报导中时常出现，其根本原因是企业实控人在社会上大量集资举债，由于某项投资失败或盲目扩大生产，造成资不抵债而采取了极端行动，给社会和群众带来巨大影响和损失，其中给银行造成的贷款损失也是触目惊心，从发生的整个事件分析来看，其中大多数小微企业都是以低端制造为代表的实体经济，毋庸置疑，“跑路”“倒闲”原因与民间借贷息息相关。风险点其二：第一还款来源偏弱所掩盖的问题。由于小微企业的生存与上游企业的供求关系密不可分，而作为第一还款来源的销售收入直接来自其他大企业的销售渠道,一旦上游流动资金运行不畅，受影响最大的无疑就是它的下游企业，正所谓大河有水小河满，大河无水小河干

3、就是这个道理。此外，许多小微企业自身管理不规范，财务制度不健全，无相关自主知识产权产品，而这些不容忽视的问题都是小微企业的通病。因此，这类企业在经济浪潮中抗风险能力普遍较差。风险点其三：小微企业核心员工流动性太强导致生产经营状况不稳定。如衢江农商银行有一家以做来料代加工的小微企业，由于用工荒问题导致企业经常性处于半停产的经营状态。一方面，来料代加工企业依赖于订单，订单量大量增加时由于人员配置的缺乏而造成不能及时交货，订单量大量减少时由于人员配置的富余而造成用工成本的浪费；另一方面，新近招来的员工对业务的不熟悉及核心熟练工的频繁跳槽给企业的生产经营带来了极大的波动性。从风险管

4、理的角度来看，一家平均利润率较高但周期性利润率波动偏大的中小企业并不能赢得银行资金的青睐。针对上述三个问题，应当从三方面着手进行防范:其一，顾名思义，隐性负债之所以称之为隐，说明在一般情况下是不能见其庐山真面目的。但真相只有一个，所以信贷人员只能通过迂回的方式才能得到想要的小微企业民间融资的真实信息。企业是不可能独立发展起来的，必然有其相应的生存土壤，通过综合分析和明察暗访的形式了解其周围企业及小微企业主资金流向不失为一种蹊径。其二，有这样一种观念十分常见：虽然第一还款能力不强，但如果该客户抵（质）押物足值，抵押率较低，则可以放宽第一还款能力条件。撇开现今国内类似房地产抵押

5、这种看似保值的“安全类贷款”不谈，我们要做的是回到起点一一贷款当初的目的上来。纪伯伦有句名言讲得十分贴切：我们已经走得太远，以至于忘记了一一为什么而出发。的确，当发放贷款时我们应当不只是机械地按照流程来办，而应不时地回头看看是否和我们当初定的贷款目的有所偏离，若贷款量有变，则按需调整，最终确定贷款金额；若考虑到回款周期调整等，是否可以采取循环类贷款？诸如此类。发放贷款的目的是为了让企业朝好的趋势发展，而不是希望通过无奈之举一一第二还款来源收回本息。而企业由初创成长期过渡到成熟发展期的表象是什么？可靠稳定、逐步上升的第一还款来源就是吉兆的显示。第一还款来源可以暂时弱，但不能一

6、直弱，把企业做大做强才是最终目的，相信这也是农商银行扶持小企业的初衷。对于第一还款能力偏弱的小微企业，则需要以多方位的视角来考量。现金流不足，是因为其固定资产投入偏大还是因为经营策略不当导致企业全身供血系统不畅？按季结息不及时，是因为该小微企业长期投资导致资金周转暂时性失灵还是因为企业财务状况已陷入恶化无力挽回败局？这些都值得深究的问题，是进行扶持还是果断避开高风险，要根据不同的情况采取不同的措施。其三，小微企业由于经常性半停产，对流动资金的需求也是不一样的。企业接大订单，原料、机器设备及用工成本增加，所以相应贷款量也会增加；小微企业业务淡季，对资金需求小，相应贷款金额也少

7、。采用周期循环性流动资金贷款的方式十分有必要。将有限的资金运用到刀刃上，对小微企业的财务费用负担也少。此外，小微企业采取循环性流动资金贷款的方式第一次可能会比较繁琐，但此后在授信额度内循环使用则会方便许多，减少时间、精力上不必要的支出。