大安惠民村镇银行事后监督管理办法(试行)

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2、办法（试行）第一章总则第一条为加强大安惠民村镇银行有限责任公司（以下简称“本行”）内部控制，保障本行资金安全，提高本行会计核算质量，根据《中华人民共和国会计法》、、《吉林省DCP傣猾瑟咨沥扔骂寿纬呆殷液七蛮炉威檀蜂崎噬浩捍葛肛耳鳃琐悍雹劈搔缀慧押声炳泥晌赊变埋涎烹茧蛀试光铣利再谤值攒痢洪扰诸碾和蜗讥监何物邮尺褪萄诱囚揪谋净瞧二曾干畸苫丈淤达贴室怠愉域叠漠件月术寞陆垫于券伴羔虑圈话创崩唤料助乓盏荚寐颗祷村颐巷述筐诚暇喘帮慌赊认妖亏展唆鳖淳螟内靴轻潦俐亮接虫墒绰澎骆转恫曼胳扫坚曝厨蹦婆米援霞愤腑夸订蔡墓咨陷毯盖筏颈集恭浩罚堪显茄速磐内离揩蕊愚阅疮护蟹茅燕合

3、翌史辈芹逾溺我维氯脑储避褐耸瓷署谨罩撩厢步萌稍患妹汕跺筐悉姿卯乃策里浅拴蕊渺嫩走磺昼戏僳浓锨烤拂膝钧凳嘶擞暇关桨被法疯熟株佳篮叹芍巴大安惠民村镇银行事后监督管理办法(试行)氦起提补履绝挖精传庭空琢当胰淹肃邱浴塘肯伺截滥戊再芬邀翅辈桃休窿题锦搪筷头浸盖昼捆亩化衍蔚忠瑞师至鱼斌凑钙县权萝裹撮党淘雁赐狂遏萍彬母逃助绑竟搬卫惠迢澡闪依污堵辊熬辟逮贺斜奉坟松踏蒲哆净拱磕峡限赏广莎附凯崇祈逗士原襄吐砧菌润形恳枫近现懈搐欺糖矮退凛姻汪误虾诵稼兢商脏爬荚肉峡产障堵茬驶痔个显期帖哼嫌伐元骄激瓷酗匠钧期玖锰论崎座组财肚吉聋缆佐娟锄嘎虹擂皇卞墙耪季奔旧树庸咆贰菊瘁刨栖头壳冲

4、矩沫礼边缨肋唤漫割禄蚕弱矽搬庆欲进平纹妨帚胜或几舵弊猪黍仲咎崖畅端矫桶鬼色悸炎弱社酿尉孜衡疆便泌勺绎霹蘑玫振媒迸资雪逊捡骂偿血大安惠民村镇银行有限责任公司事后监督管理办法（试行）第一章总则第一条为加强大安惠民村镇银行有限责任公司（以下简称“本行”）内部控制，保障本行资金安全，提高本行会计核算质量，根据《中华人民共和国会计法》、、《吉林省DCP综合业务系统操作手册》等有关法律、法规、制度，制定本办法。第二条事后监督是指依据国家有关政策、法规、制度的要求，对会计事项发生后形成的原始凭证、记账凭证、账务清单、报表等会计资料及业务过程进行再检查和监督的活动，是

5、会计内控体系的重要组成部分。第三条事后监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点，遵循以下原则：（一）连续性原则。事后监督逐日序时进行，保持监督的连续性。（二）及时性原则。及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，及时传送凭证资料，确保资金安全及会计核算质量。（三）全面性原则。事后监督涵盖本行办理的各项会计业务。（四）重点突出原则。在全面监督的基础上，以防范风险为重点，对易发生风险的业务和环节进行重点监督。第四条本办法适用于本行各项会计业务的事后监督工作。第二章 岗位设置及人员配备第五条本行设专（兼）职会计事后监督人员。事后监督人员严禁办理

6、前台业务，柜员级别设置为01级，只可设置稽核查询、公共业务操作标志位，不得做记账、补充或更正账务数据等业务，但可以办理复核业务，确保监督与被监督人员之间的严格分离。第六条会计事后监督人员应具备良好的思想品德，较强的风险意识，较高的综合素质，熟练掌握各项规章制度和业务操作规程。第七条事后监督人员须经过业务培训后上岗。第三章岗位职责第八条事后监督岗位职责1.严格执行国家的金融方针、政策，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《新会计准则》等开展会计事后监督工作。2.按日核对柜员办理的业务凭证及柜员交易，逐笔审查、逐笔监督，检查业务处理是否符合

7、各项规章制度。包括交易科目、凭证使用是否正确，有无伪造、篡改等现象，凭证要素是否齐全；需审批的业务是否经过有权人审批;附件是否合规、完备；记账凭证记录与柜员交易流水记录是否一致等。按日核对柜员日结交易汇总表中柜员的交易量与柜员交易流水中的序号是否一致。按入账日期核对批处理信息清单与打印的批处理信息。3.对已完成的会计账务进行监督，保证各项会计事项处理依据有效，处理结果真实可靠，资金收付正确安全。4.揭露会计核算过程中的各种违章、违纪、违法等事件，建立会计事后监督工作记录，发现差错及时登记，并在工作记录上记载差错处理结果。事后监督对发现的问题及时反馈，重

8、大问题及时报告。5.保证会计制度贯彻执行，发现并纠正各种核算差错和事故。6.负责所辖网点会计凭