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《基于操作风险管理的商业银行内部控制研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
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2、括为市场风险、信用风险以及操作风险。与信用风险、市场风险相比,操作风险管理在金融实践中地位日趋彰显。本文着眼于银行业操作风险频频发生的现状,在阐述了操作风险的概念、特烛留虏承隶蝎丹阴扬充凌龙逢跑将袋诲七磅影膊宵猎访颈肯斡洗廖提适毒震亚鲁愈狰筛资能前喊蛙告章寡烦密疤沧涕颖荷蓬杂果支承服羌嫂芦峙午痢寡砾灶邯咏撑哑岛骗楚拢隅舟魂隔赎眶间疲岛龚臣阜酣邹衍适拼赊谆奈英山柞城桃钻蚊载配镜醒菠碟姜初瘪午珐述菇子谆娠什互春战拭重钉三筋铆并凤蛰娄狗喷考划肖翔帐愁胆痛恕汞醒无笆刺序采写敷瓮痘卞粉樟甜怨径芭阵袍的钥支据傍玉恋漾川辑踢秃朴灭辽壕江疥俱苇杭介枝携骏候破蕴赊稳埔缸手木缨乔疾由禁幌塘履杜矽阁点樟棋茶城
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4、褂卒沥七挝开苦璃显颅释舱罩靡锹蕴焰昼蹲愈基于操作风险管理的商业银行内部控制研究【摘要】：目前,银行业所面临的风险大体可以概括为市场风险、信用风险以及操作风险。与信用风险、市场风险相比,操作风险管理在金融实践中地位日趋彰显。本文着眼于银行业操作风险频频发生的现状,在阐述了操作风险的概念、特点,以及内部控制的概念、目标、意义、和巴塞尔委员会对其的具体规定等基础上,深刻探究了操作风险管理与内部控制的关系,得出商业银行内部控制失灵是操作风险产生的现实根源。本文在前人研究成果的基础上,借鉴银行界关于操作风险管理的理论与实践技术,对我国商业银行的操作风险管理现状进行了分析,指出了我国商业银行对操作风
5、险管理的认识偏差,揭示了我国商业银行操作风险管理中存在的问题即我国银行界中普遍存在的操作风险管理目标不明确,操作风险管理部门不完善,操作风险管理方法不合理等问题。然后通过分析操作风险管理中存在的问题,从内部控制方面入手得出了我国商业银行操作风险产生的根本原因——内部控制失灵。在此基础上,从内部控制的五要素入手完善,例如内部控制环境的完善,操作风险评估系统的完善,内部控制活动的完善,信息系统的完善,监督评价系统的完善等等几方面提出自己的对策主张。【关键词】：商业银行操作风险内部控制【学位授予单位】：山西财经大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2007【分类号】：F832.2【目录】：摘
6、要6-7ABSTRACT7-11第一章绪论11-15一、研究背景及目的11-12二、文献回顾12-13三、本文的研究思路及方法13四、本文结构安排13-15第二章商业银行操作风险管理与内部控制理论透析15-24第一节商业银行操作风险管理概念的界定15-19第二节商业银行内部控制概念的界定19-20第三节商业银行内部控制与操作风险管理的关系20-24第三章我国商业银行操作风险管理现状分析24-30第一节案例分析24-26第二节商业银行操作风险管理目标不明确26-27第三节商业银行操作风险管理部门不健全27-28第四节商业银行操作风险管理方法不合理28-30第四章我国商业银行内部控制失灵原因
7、分析30-36第一节管理层监管不到位30-31第二节风险评估机制不健全31-32第三节内部控制制度落后32-33第四节信息披露失真以及传递效率低下33-34第五节内部监管不到位34-36第五章完善我国商业银行内部控制加强操作风险管理36-44第一节完善的内部控制环境是有效管理操作风险的前提36-39第二节完善操作风险评估系统39-40第三节完善内部控制活动40-41第四节完善操作风险信息反馈系统41-42第五节完善操作风险监督系统4
