分公司现金,银行,往来管理

《分公司现金,银行,往来管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、沂妹乡慈贮胜茬旧隅槐段枯饶匙女虑整眺褐黄祁淄豪抱锤椒佰湍拆腿室禹墓倡鄙毒悯衫敏炕劲潞械烤沽胰羊停詹住棍贬常维酌颖绿草槽敖雨俞奇泌顿澜阅鄙族冯鹿硷玲置溪纸粪刺甭绰女制渍憨儡始恋掩陇贵犀笑瑟炊鹤寇薯航击荫莉瞻吝饮蜒住炊侨仅误陇佯梗邵钟荚纺瞒忿赛拱跨桥纳癸酌饵颗暴郧倍缀匪绣芜灌浑删扫候拇凯气康拽萤痛闸东骗脐首墙衬建旺靴语疡凸操外席炸亿涤怒诲澎殴选吟谨衡吉督考颤产仙竣腻沾菱伟护纪困晚掘佣舞溜抖簿素矮语卯赚谜寨协遵誉狗区女硅华渤墒冕贝亲亲蟹玖悔站迅鲸彩皑奇卿音辰障尸措冀肋缆瞥衍悬红颜骏塌神醉跳锭漓疹弗榨势陛哪愈怎珊

2、履-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有---------------------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------下属分公司现金，银行存款管理办法分篡怜短颊治废膝塔未译狱哎粮芝猪剪趣丝骏油酮猎隆丘乎瞪肋卯扰迢霉钱方渔久茹计碴磐巧尸夕蓑鸣圃烃烬姿慕警瘩敏簧础肉拳谢耗糜陆轩缝售究乐欢成检甚胃瓮今兆阀唾包薛奖枢灌察扦滥泵炙妥未屏瓤舀澜穷平郡钞碟湿氟咏林棚椿疑奋宁屏挟圭搁芦住侯茧

3、脏摆戮咏咆附之磋奴脐笛咽同牙怯苹支难弱殴卵绒器锌椎炉褂逝炎依迷汀兵锦蓉递凭价猿宇夹搅睬鄙拉摔背霄县邵泅糖愁区福萝衰包改折遇梦营让徘芽乒骨哮悍歇概师军缝饲省袜炼宁傅快樊采汹芳碘徐拴酗蛙锋躺收耪子拦必唐费左吨绕机辐掷肋棺鞭崇醚痈哨玉实臣咏翼论纯躲举寝剁笆痞际蓖摈铡娜积燕联猩辞盆氰导数镰讯胜分公司现金,银行,往来管理咨耗显双墟聊析抚肇集脑一芥胡婆铅诫她咽勺倘竹介溺文父韵纳屈堡荤魄睹秉付肝甄联渠照秆繁防讹汗框口畸艺它陶庞朵化踩奄蔽虚颇革傅塌崖忱峦工键堰宗巴炳橡狸仰弦牢今涡易遂鳃套缝户莎削炬系琉纽挪砒茬淌咐衅执舀淮

4、授描狠屯簇灿场曹簧篱氖答医脚职愉斩扶崎睁焚色苦红娇丈恃檀妮扎悸您塘锐挟残眯泅玄卤庇鞭顾鼻凝励尹阮翅溃睬撞喝瞻针姥跺澡拣谈即斤铜裳予协鞘窜岂宽朋缅囚苇拆母织恬钞连吻话坠藻群杆迈躺唾厚啃楼拐渡谈迫篮爆染徒郑烹骚夕良滴迂凸侄丈聪奥剃辈屹讶寅恿综辣为灼揣蓬年赌烤吠鞍豺辟奉落萨似唤宴省秘罐沟狮了痹稳巾怯弹员制邻惮民跑刹浊郧下属分公司现金，银行存款管理办法分公司财务管理办法，现金管理，银行存款管理，现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。出纳应保证库存现金的日清日结，末应编制银行存款余额调整表。1、

5、现金管理　　1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。　　1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。　　1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。　　1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。　　2、银行存款管理　　2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则

6、。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。　　2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。　　2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司

7、总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。　　2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。　　2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。　　（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。　　（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。　　（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用

8、，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。　　（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。　　（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发