财务业务处理工作标准

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1、业务处理工作标准现金：1、核对手工凭证与输入计算机凭证的正确性，并依据办理相关手续；2、要求日清月结（每日明细表及余额表，并入货币资金日报表报送相关领导，总经理、财务总监、财务部长及资金管理会计会计，并随时接受不定期检查）;3、现金FI记帐满页打日h4、出纳员每天五点必须结帐，与库存现金核对，编制日报表，并于次日10点前发送相关领导；5、出纳员应每天核查原始凭证与记帐凭证；6、严格执行货币资金管理制度，按库存限额按要求存储；7、定期进行库存盘点。银行存款管理：1、发放及填写支票，随吋进行登记，新购入支票首先按整本、分帐户一次性登记，待支票使用时填写口期、限额及用途，使用部门及个人；2

2、、报帐时及时核销支票登记；3、月末按部门、经办人捉供未核销支票的明细，催交报销；4、作废支票应单独存放，同登记木一起随时备查。5、银行网上付款，需要依据记帐凭证和手续完备的借款单支付，并保证当天业务回单打印并入凭证，每天余额表与网上银行余额相符。6、每日收款信息中，销售回款需登记，并经业务员确认相关内容后及时办理核销手续。7、银行出具的冋单必须及回取冋并入凭证，不得跨周；6、依据帐务凭证，结合每天收款情况，编制每日明细表和余额表；7、要求仃清月结（每FI明细表及余额表，并入货币资金口报表报送相关领导，总经理、财务总监、财务部长及资金管理会计，并随时接受不定期检查）；8、对帐，耍求根据

3、计算机产生的待核银行帐与银行对帐单进行对帐，对帐后打印岀余额调节表及单位未达帐和银行未达帐；9、预付帐款、应付帐款、其它应付款：（收付款系统）1、按制定的标准摘要正确录入，依据业务信息生成财务凭证，并做到及时准确；2、随时对单据进行核对，并将凭证保存，每刀整理于28日前交凭证管理员处；3、记帐完毕后，定期（每月一次）与统计员核对确认；4、根据资金管理制度规定，对欠帐单位，用款部门，金额大小，提供有关数据，通知公司内有关部门和人员清理债权债务。5、根据业务情况，在处理时随时核对相关信息的与对方单位进行核清帐目；6、必须进行参照录入，严格控制往来单位分户，由各关键用户掌握；7、属普通帐，

4、统一打印；预捉费用、待摊费用：1、严格划清业务内容，做到及时冲销预提及摊销费用，。2、随时对单据进行核对，并将凭证保存，每月整理于28日前交凭证管理员处；3、记帐完毕后，定期（每月一次）对帐务进行核对确认。生产成本：1、根据设置的明细科口，按标准摘要正确填制，并做到及吋准确；2、利用总帐进行成本核算（包括汇集费用、分配费用、成本计算）；3、随时对单据进行核对，并将凭证保存，每月整理于28日前交凭证管理员处；4、期末核对库房与生产统计表中的相关信息；5、根据管理的需要，提供成木核算的有关数据；6、定期进行成本分析；及时向领导提供成本核算资料，对带冇倾向性的成木变化要及时反映，以便于改进

5、；7、属普通帐，统一打卬。8、按时核对明细帐，记帐凭证审核，当日业务不超过次日。其他应收款、应收帐款：1、按制定的标准摘要止确录入，并做到及时准确；2、及时依据输入的单据生成凭证并进行核对；3、随时对单据进行核对，并将凭证保存，每月整理于28日前交凭证管理员处；4、每月与销售部门核对应收及预收货款，及时、准确提供欠款单位及金额;5、根据管理的需要，每月进行一次帐龄分析，并及时上交；6、必须进行参照录入，严格遵守往来单位分户；7、属普通帐，统一打卬。管理费用：1、根据设置的明细科目，按标准摘要止确录入，并做到及时准确；2、随时对单据进行核对，并将凭证保存，每月整理于28日前交凭证管理员

6、处；3、根据管理需耍，及吋进行费用预算分析，按部门分项目列岀节约与超支数额;4、结合报表，填好数据分析表上报；5、属普通帐，统一打卬。收入及成木：1、根据已制定的标准摘要制票；2、每月登记主营业务收入明细帐，主营业务成本明细帐，营业外收入及成本明细帐；3、根据税法规定正确核算和缴纳应交税金的金额；4、属普通数量金额帐，统一打印；5、税费按规定及时申报；6、按期出具相关报表及分析表格。材料及应付核算：1、原材料、在制品、半成品、产成品及应付预付帐及时按规定和标准摘要制单录入：2、按月结合总帐报表提供内部报表；3、按月进行存货和总帐材料进行核对，总帐与材料明细帐进行核对；4、按刀进行采购

7、统计与总帐的核对；5、属普通数量金额帐，统一打印；固定资产：1、固定资产清理，输入：1）按制定的标准摘要及资产名称逐笔制票；2）随吋与固定资产明细帐进行核对冲销并结转盈余;3）帐簿打印一般明细帐打印；2、固定资产原值、折旧：1）充分利用固定资产子系统实现其功能；2）随吋利用帐务系统对固定资产进行核实与调整;3）定期与实物行核对，做到及时清理；4）定期与使用部门进行实物核对及时处理；在建工程：1、凭证依照标准摘要及吋进行填制；2、根据工程项目的壇减及时修改项