财务尽职调查工作底稿（35页）

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1、公司财务尽职调查工作底稿总表报告编号项目组主要成员表职别姓名简签职别姓名简签项H负责合伙人项H负责经理项目质量控制复核人外勤主管其他主要成员：姓名简签姓名简签姓名简签底稿移交记录股份有限公司财务尽职调查工作底稿目录索引号工作底稿是否适用Z)存第册Y-1企业基本情况调查底稿Y-2财务组织情况调查底稿Y-3薪酬政策调查底稿Y-4会计政策调查底稿Y-5税项调查底稿Y-6实物资产观察底稿Y-7货币资金调查底稿Y-8应收账款调查底稿Y-9其他应收款调查底稿Y-10存货调查底稿Y-11长期股权投资调查底稿Y-12固定资产调查底稿Y-13在建工程调查底稿Y-14无形

2、资产调查底稿Y-15借款调查底稿Y-16应付账款调查底稿Y-17资本公积及未分配利润调查底稿Y-18营业收入及成本调查底稿Y-19期间费用调查底稿Y-20投资收益调查底稿Y-21营业外收支调查底稿Y-22现金流调查底稿Y-23资产减值计提的充分性调查底稿Y-24潜盈潜亏事项调查底稿Y-25资产的权属瑕疵调査底稿Y-26或有事项、资产抵押事项调查底稿Y-27表外负债调查底稿Y-28关联方及关联方交易调查底稿Y-29正在履行或将要履行的重大合同调查底稿Y-30重大置疑事项底稿Y-31被调查单位基本情况表、业务项目基本情况表Y-32重要法律文件清单及复印件企

3、业基本情况调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：企业基本情况调查内容如下：一、取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图二、了解会计主体全称、成立时间、注册资木、股东、投入资木的形式、性质、主营业务等三、了解目标企业历史沿革四、对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所有具控制权的公司，并对关联方作适当了解五、対目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价调查说明:财务组织调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务组织调查内容如下:-、财务组织结构（含具有控制力的公司）二、财务管理模

4、式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）三、财务人员结构（年龄、职称、学历）四、会计电算化程度、企业管理系统的应用情况调查说明:薪酬政策调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务组织调查内容如下：一、薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法二、缴纳“四金”的政策及情况三、福利政策调查说明:会计政策调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务组织调查内容如下：一、近3年会计•政策的重大变化二、与我们的差异，以及可能造成的影响（量化）三、现行会计报表的合并原则及范围四、接受外部审计

5、的的政策，及近3年会计师事务所名单五、近3年审计•报告的披露调查说明:税项调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务组织调查内容如下：一、现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门二、税收优惠政策三、税收减免/负担四、关联交易的税收政策五、集团公司中管理费、资金占用费的税收政策六、税收汇算清缴情况七、并购麻税费政策的变化情况实物资产调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务组织调查内容如下:1、概况2、察看被审计单位的厂房和办公场所，了解被审计单位的布局、生产流程以及固定资产和存货的状况3、察看生产

6、情况，了解企业牛产能力等情况4、察看被审计单位生产设备、原材料和产成品，生产设备上的锈迹可能表示该设备是闲置的，原材料和产成品上布满灰尘可能说明其积压已久5、实地察看过程中，注册会计师还可以向被审计单位管理层和担任不同职责的员工询问,以了解更多的情况货币资金调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务组织调查内容如下：一、库存现金监盘库存现金，将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因。在非资产负债表日进行盘点时，应倒轧截止基准日的金额。若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中备注说明

7、。二、银行存款（1）取得所有银行对账单、银行存款余额调节表，并与银行日记账核对，检查未达账项的真实性，逐笔调查未达账项的形成原因、时间、金额以及资产负债表日后的进账情况,对长期挂账的未达账项查明原因。（2）对大额的定期存款或限定用途的存款，要查明情况。三、其他货币资金（1）对信用卡存款，获取信用卡对账单及余额调节表，并与日记账项核对，并检查未达账项的真实性及资产负债表日后的进账情况，对长期挂账的未达账项查明原因。（2）对限定用途的存款，要查明情况。应收账款调查单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务组织调查内容如下：一、是否可

8、能被高估（特别关注内部应收账款）二、账龄分析、逾期账款及坏账分析三、近年变化趋势分析及原因四、