尽职调查工作底稿3—公司财务调查

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1、****股份有限公司尽职调查工作底稿尽职调查工作底稿3——公司财务调查3-1、公司内部控制制度调查编号：3-1--指引第23-31条公司名称*****股份有限公司调查日期****年**月**日至****年**月**日调查地点调查人员调查内容公司内部控制制度调查事项的时点或期间****年**月**日至****年**月**日调查方法访谈、询问、查阅、验证、观察、重新操作调查过程1、从控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价、内部控制制度的充分性等角度对公司管理层进行访谈，包括公司总经理和财务总监等。通过访谈，了解公司

2、内部控制制度的建立及其执行情况。2、查阅了公司近二年一期的股权结构图和组织结构图，公司内部控制环境相关的董事会、总经理办公会等会议记录和内部控制制度的自我评价报告。3、查阅了公司各项规章制度包括财务管理制度、人力资源管理制度等。4、查阅了公司研发、管理控制、商务市场销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度，包括《应收账款管理办法》、《财务审核审批制度》、《关于货币资金的管理规定》、《会计档案管理办法》、《全面预算管理的规定》等。5、对关键流程控制活动与措施运行进行了有效性的抽样验证。6、查阅公司近二年一期的审计报告，听取注册会计师、律师的意

3、见。调查结论其他应说明的事项附件3-1-1公司各项业务及管理规章制度3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录3-1-4对关键流程控制活动与措施运行有效性的测试3-1-5公司内部审计的建立与运行情况3-1-6公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见****股份有限公司尽职调查工作底稿附件：3-1-1公司各项业务及管理规章制度3-1-1-1股东大会、董事会、监事会议事规则（详见附件：2-1-5-1、2-1-5-2、2

4、-1-5-3）3-1-1-2总经理办公室职责细则（详见附件：2-1-5-4）3-1-1-3董事会秘书工作制度（详见附件：2-1-5-5）3-1-1-4重大投资决策管理办法（详见附件：2-8-5-2）3-1-1-5关联交易决策管理办法（详见附件：2-8-5-1）3-1-1-6投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）3-1-1-7应收账款的管理办法3-1-1-8财务审核审批制度3-1-1-9关于货币资金的管理规定3-1-1-10会计档案管理办法3-1-1-11全面预算管理的规定3-1-1-12投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）****

5、股份有限公司尽职调查工作底稿附件：3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录（详见附件：2-2-2）****股份有限公司尽职调查工作底稿附件：3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录访谈地点：访谈日期：***年**月**日访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效访谈对象：***访谈人员：1.请简要说明公司内部控制情况。公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度？***：2.公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序

6、?公司章程或草案的内容是否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？***：3.公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款？***：4.说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水平？***：5.请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事会之间的责任、授权和报告关系是否明确？***：请说明管理层如何促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用的？***：6.请说明管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施？***：****

7、股份有限公司尽职调查工作底稿1.说明公司在接受项目前有无审批程序？项目实施过程中有无质量控制程序？***：2.请介绍业务流程和其中的控制措施：如授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内控措施？***：3.公司建立了何种信息系统以涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜集和整理？公司建立了何种信息沟通和反馈渠道，以确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员？***：4.请介绍公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度？公司有无内部审计机构或岗位

8、？***：5.请说明公司是否建立一套激励措施和绩效考核体系？***：6.请介绍公司财务人员的构成情况、学历素质和公司的预算体系。***：7.公司是如何进行财务风险控制的？***：