财务管理体制7.16好的

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1、财务管理体制一，厂长在财务管理上的权责。1.遵守国家的法律法规，在各项经济活动中，严格执行国家的有关财政法规和税收政策。2.根据企业财务预算，组织好企业的生产经营。3•确定企业内部财务管理机构的设置。4•组织拟定企业内部财务管理办法，建立企业内部审计机构，并接受其财务检查和财政税务审计机关的监督检查。二，财务负责人【包括总会计师或行使总会计师职权的领导人】的职权。1•宣传贯彻国家的有关财务政策。2•审核重要财务事项。3.协调各职能部门及分厂车间与财务部门的关系。4.组织制定财务预算，并负责预算方案的实

2、施。5.督促企业财务部门下达落实成本和费用利润等考核指标，控制生产经营活动中的一切费用开支，对产品价格及原材料购进价格主持制定及审查。&定期检查各职能部门，分厂车间财务预算执行情况,研究解决执行中出现的问题。三，主办会计的权责。1•执行国家颁布的法规，条例，制度，纪律。2•按全国统一的会计制度设置和使用会计科目，以及建立总分类帐和明细分类帐。3•严格审核会计凭证，对记载不准确，不完整，不合规格的凭证，应退回补填或更正，对伪造涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理并及时报告领导处理。4•按会计制度编制会计

3、报表，并做到数字真实，计算准确，内容完整，报送及时，各表，各项目之间凡有相应关系的数字应相互一致。5•报出的会计报表如发现错误，应及时办理订正手续,错误较多的应重新编报。6•按制度规定搞好会计核算，并做好有关会计资料的收集，整理分析工作。编写财务情况说明书，说明报告期内财务收支情况和生产经营效果。月份情况作简要说明，季度情况作重点说明，年度情况作全面详细的说明。7.月末应把记账凭证连同所附原始凭证及凭证汇总表，按编号顺序，折叠整齐，装订成册，并加具封面，注明年度，月份，起讫日期，起讫编号。四，记账员岗

4、位责任制。1•根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，其内容必须具备;填制凭证日期，凭证编号，经济业务内容摘要，会计科目，金额，所附原始凭证张数，并做到字迹清晰工整。2•根据审核无误的记账凭证，登记有关账薄。①，登记帐簿时，应将日期，编号，业务内容，金额和其他有关资料逐项记入账内，做到数字准确，摘要清楚，登记及时。②，登记完毕后，要在会计凭证上签名，并注明己登账的符号，表示已经记账。③各种账薄要按页次顺序连续登记，不得跳行隔页。3•根据已登记完毕的记账凭证编制记账凭证汇总表。4•月末结出各明细账的余额与总

5、账核对相符。五，现金出纳岗位责任制。1.设置订本式现金日记账，并做到日清月结。2•严格按现金管理条例的规定，依据有关领导审核，签批的原始凭证进行认真复核，办理款项收付业务，收付款后，要在收付款凭证上签章并加盖；'收讫''付讫'记。3.不得以'白条'抵冲库存现金，更不得挪用现金。4.根据已经办理完毕的收付款凭证，进行编号逐笔顺序登记现金日记账。5•现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。6•对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转

6、交他人。7•按会计的要求及时报送单据不得积压。六；银行出纳岗位制。1•设置订本式银行存款日记账，不得用银行对账单或其他方法代替日记账。2•按国家有关银行结算制度的规定，根据领导及有关人员审核，签批的收付款凭证，进行认真复核后及时办理款项的收付业务，并做好各种贷款的借入，归还工作。3•严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发，必须在支票上写明收款单位名称，款项用途，签发日期，并规定限额和报销期限，由领用人员在专设登记薄上签章，逾期未用的需及时收回注销。4•不得将空白支票交给其他单位或个人签发，对填写错

7、误的支票，必须加盖'作废'记，与存根一并保存，支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。5•根据办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记银行存款日记账，并结出余额，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，月末要编制，'银行存款余额调节表'，对未达账款，&随时掌握存款余额，出现空头支票应负全部责任，不得将户头出租，出借给任何单位或个人办理结算。7•保管好有关印章，空白收据和支票，严格按规定使用。8•按会计的要求及时报送单据，不得积压。七；各部门，车间及分厂的权责。[•配合财务部门，落实财务预算。2•检查分析本部门

8、，车间，分厂的财务预算执行情况。3•组织本部门，车间，分厂的财务管理工作。4•建立本部门，车间，分厂内部的财务控制制度。5•据实填制并按时报送本部门，车间，分厂的各种原始记录和生产报表及财务报表，做好各项基础工作。八，总厂和各部门车间及分厂的财务关系，以制定承包经营责任制形式确定。2•总厂直管的各车间，以材料消耗定额和产品质量，安全生产和资金总量控制等确定其财务关系。3•各方厂占用物资，按有偿使用的原则，按占用金额收取资金占用费，实现利润【或减少亏损】按