财务管理制度2.19

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1、财务管理制度总贝IJ一、为加强财务管理，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》结合公司具体情况制定本制度；二、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨。为规范公司口常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定木制度。财务管理细则一、总原则公司严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责

2、发生制，以人民币为记账本位币，一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）、财务经理职责1、负责管理公司的口常财务工作。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。4、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训

3、和考核。5、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。6、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。7、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。8、完成领导交办的其他工作（二）、会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及吋；2、发票开具和审衣，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监

4、督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。5、项目会计职责各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。1）加强会计监督，审核项目各项收支，监督项目部的各项经济行为，复核有关凭证、帐簿，贯彻国家财经政策法令、制度，落实公司财务管理办法。2）参与经济合同、协议的评审工作，对付款方式提出建议，对项目财力进行确认；协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法，负责预付、应付帐款的清理，参加材料清查盘点以及库存材料的分析。3）建立工程价款台帐及其他

5、往来帐，经常与业主对帐，按合同收付工程款。4）协助项目经理控制业务招待费支出；5）会同劳资部门制订工资管理及发放办法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上交公司财务部6）编制各种财务报表及核算表，及时向项目经理和公司财务部提供准确的会计资料，为改善经营管理提合理化建议。7）负责会计档案的整理和保存工作。8）完成领导交办的其它工作。（三）、出纳职责1、建立健全现金岀纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到□清月结，及时核对，保证帐实相符。

6、4、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时报告。财会人员力求稳定，不随便动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账冃、款

7、项、公章、实物及未了事项等。会计核算原则及科目三、I古I定资产管理公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折I口。1、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。2、固定资产必须由财务部及办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1）、

8、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。2）、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折1口，原价减累计折I口后的差额作营业外支出处理。3）、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理