其他应收款管理办法

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5、部总帐管理中心第二章管理范围第三条．按《会计准则》之要求，其他应收款管理的范围应包括：1.管理部门员工因公出差的临时借款；2.因公需零星购物的临时借款；3.营销人员开拓市场的临时借款；4．管理部门因工作需要支付对口业务款的发票。第三章借款程序及相关要求第四条．管理部门因公出差的临时借款：1.管理部门员工因公出差，如需借支差旅费，填写出差申报单报部门负责人批准后（注：各系统负责人及部门负责人出差申报单由总经理批准），由出差人凭出差申报单填写借款单，并注明预借金额、还款具体时间及事由，1000元（含）以内由系统负责人批准借支，1000元以上需经总经理批准借支；各系统负责人预借款项一律需经总

6、经理审批，方可借支；第五条．因公需零星购物的临时借款：1.由具体经办部门作出书面采购计划，并经部门负责人确认；2.借支款项时，由借款经办人填写借款单，注明预借金额及事由后，凭书面采购合同报系统负责人签字后，再由总经理审批；3.借款在1000元以内的，由系统负责人批准，1000元以上的，由总经理批准；第六条．营销人员开拓市场的临时借款；1.应由本人填写借款单，注明预借金额及事由；2.由区域经理、营销总监审查、审核，注明还款日期；交财务部审核借款资信情况；3.经财务负责人、总经理签批后到财务部办理借款手续；第七条．管理部门因工作需要支付对口业务款的发票：1.管理部门因工作需要需支付对口业务

7、款时，原则上需持相关发票及请款单履行《公司财务制度流程》后，财务部给予款项支付；2.因工作任务紧急，需提前预付相关款项时，持请款单履行完《公司财务制度流程》后，财务部给予款项支付；各部门应做好相应发票欠缴台帐的登记，各部门负责人为第一责任人；第八条．实行备用金制度：工作业务频繁的相关部门，由部门负责人会同财务部总帐管理中心核定定量备用金，以供部门工作业务的正常开展；备用金标准经拟订后，报总经理批准由财务部备案（如驾驶员、工程部零星物资采购员等）