国际商务制单（第二版）第三章信用证

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1、第三章处理信用证【学习目的】通过本章学习，能够掌握信用证的含义及特点、信用证的主要内容及类型，熟悉信用证项下单证的流转程序，信用证审核及修改的基本要领。第一节信用证的认知一、信用证的基本概念（一）信用证的含义信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。即开证行根据进口商（开证申请人）的请求和指示向出口商（受益人）开立的一定金额的，并在一定的期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。1．由银行开出；2．应客户的申请开出（或开证行因自身的需要而开出）；3．在符合信用证的条款和条件前提下，凭规定的单据向受益人付款；4．有条件，指的是单证相符，单单相符

2、．（二）信用证的性质与特点1．单据买卖2．独立文件3．银行信用共12字信用证的类型及主要内容●这些内容我们在《国际贸易实务》中学习过.信用证的类型：*按照开立形式划分：1/信开信用证；2/电开信用证（1）普通电传开证（2）SWIFT信用证1/可撤销和不可撤销信用证2/即期和远期信用证或假远期信用证3/跟单和光票信用证4/保兑和不保兑信用证5/可转让和不可转让信用证6/议付和不可议付信用证*按照其他标准划分7/循环信用证8/即期和远期信用证或假远期信用证9/软条款信用证10/背对背信用证11/对开信用证12/预支信用证等●信用证的主要内容一.信用证

3、开证行（IssuingBank）二.信用证开证日期（IssuingDate）三.信用证有效期限（ExpiryDate）有效地点（ExpiryPlace）四.信用证申请人（Applicant）五.信用证受益人（Beneficiary)六.信用证号码（DocumentaryCreditNumber）七.信用证币别和金额（CurrencyCodeandAmount）八.信用证货物描述（Descriptionofgoodsand/orservices）九.信用证单据条款（DocumentsRequiredClause）十.信用证价格条款(PriceTer

4、ms)十一.信用证装运期限（ShipmentDate）十二.信用证交单期限（PeriodforPresentationofDocuments）十三.信用证偿付行(ReimbursingBank)十四.信用证偿付条款（ReimbursementClause）十五.信用证银行费用条款（BankingChargesClause）十六.信用证生效性条款（ValidConditionsClause）十七.信用证特别条款（SpecialConditions）三、信用证项下单证的流转程序①买卖双方签订贸易合同，在合同中规定使用信用证方式支付货款。②买方向当地

5、银行提出申请，根据所签的贸易合同填写开证申请书，落实开证保证金，或提供其它保证，请银行（开证行）开证。③开证行根据开证申请书的内容，向卖方（受益人）开出信用证，并发往（寄交）卖方所在地银行或代理行（统称通知行）。④通知行核对密押或印鉴无误后，将信用证通知（交与）受益人。⑤受益人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各种货运单据，开出汇票。⑥在信用证有效期和交单期内，交给银行（通常为当地银行，即议付行）议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。⑦寄单索汇。议付行将汇票和货运单据按照信用证的要求寄

6、给开证行（或其指定的付款行）索偿。⑧开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。⑨开证行向买方（开证申请人）提示单据，买方付款赎单。⑩开证申请人取得单据后向承运人提货。⑾议付行收到货款后，为企业结汇入账，并收回垫款。信用证的开立国际贸易合同签订之后，买卖双方约定以信用证作为支付方式。这时买方就应在规定的时间内，按合同规定的内容向开证行（通常是本地的有国际业务的银行）申请开立信用证。填写开证申请书（ApplicationforLetterofCredit）。（参见附录）开证申请书是开证行开立信用证的依据，我国的开证申请书包括两个部分：第

7、一部分（中文）是开证申请人对开证行的声明或具结，用以明确双方的责任，是一个申请人的承诺。第二部分（英文）是开证申请人按合同规定在信用证上列明的条款，也是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据。作为进口商，必须认真填写申请书。同时按照银行的要求交纳一定比率的押金或担保及开证手续费（一般为1.5‰）。开证行在审核申请人的授信额度后，根据申请书的内容开立信用证。将信用证邮寄，或用电讯方式（SWIFT方式，按照MT700格式录入）通知出口地银行，委托其通知受益人。有时申请人还会以简电形式开出信用证。卖方出口商要千万注意，这种预通知信用证（pre-advis

8、edcredit）只能供卖方备货、洽订运输工具时参考，在未收到证实书（confirmation）之前，不得以简电信用证为依据出运货物。通