酒店流动资产管理制度

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1、发行日期文件编号酒店流动资产管理制度版本01保留期限永久流动资产，是指现金及预期能够在一个营业周期（通常为一年）内转换成现金的其他资产。流动资产主要包括货币资产、生息资产、债权资产和存货资产。它们表现为现金、有价证券、长期投资、应收帐款和存货。现结合酒店实际情况，对流动资产管理制定如下制度：一、管理原则（-）货币资产：集中管理、收支归口、计划安排、适度控制、加快周转、保障营运、降低成本、获取效益。（-）生息资产：优选投入、冇效监控、适时转换、确保增值。（三）债权资产：专人管理、明晰帐龄、及时清收，

2、控制比率，杜绝坏帐。（四）存货资产：科学储量、减少占用、避免耗损、保障营运。二、现金管理（-）现金收入管理1、现金收入，必须定人、定吋、定点、足额上缴，长缴短补。2、交款与业务审核分线流转，对应确认数据，口清口结。3、外岀收取现金，按以下情况办理：（1）市内收现款时，由财会部派外部收款员，负责此项工作，超额1万元须增派一人参加，加速资金回收，保证资金安全。（2）财会部外部收款员清理应收款项吋，应Ft］财会部经理派出纳参与收款工作，确保途中安全,特殊情况协请保安部派员。4、出纳现金采用定额备用金制度

3、。每口出纳应及时登记所有现金口记帐，做到□清月结，每日结帐后盘点库存现金，保证帐实相符。短款门付，长款必须查明原因，如实向财会经理汇报入账。5、现金盘存制度：各经营部门备用金、收银备用金、出纳备用金应进行定期（每月最少一次）或不定期对库存现金进行抽查盘点。认真做好盘点记录，编制盘点表，盘点人和监盘人均应在盘点表上签字，结杲向经理报告。备用金盘点工作，财会部可指派财务经理、会计主管、岀纳或酒店监查人员参加。（-）现金支出管理1、现金支付的范围：工资（含临时工资、提成、演出费与劳务支出）、押金、出差人

4、员差旅费，采购备用金、零星费用报销、借款及酒店总经理特批的其他支付款项。2、符合成本费用开支规定的原始单据，经权限人审批后财会部门方可审核办理现金支付。3、严禁任何人从收银台支取现金，一切付款事宜由财会部统一办理，规范收、支两条线，特殊情况由酒丿占通知为准。4、假钞处理：发现假钞一律送交银行没收，将回单做相关处理、备查，凡在上交现金时发现假钞，由交款人员负责赔偿。三、银行存款管理（一）银行帐户管理1、银行存款应实行统一帐户管理，不得擅自开立帐户，截留转移酒店资金。2、酒店在银行开立的帐户，不准向外

5、单位或个人借用。（二）支票管理1、银行支票与银行印鉴分离管理，支票由出纳员专人管理，银行印鉴由酒居指定人员保管。2、付款后的支票存根由经手人签字，作为付款凭证的附件，转会计进行账务处理与后续审核。3、支票的开具必须严格按照规定办理，填写要素齐全，内容要完整，口期要大写，金额大小写相符、如实填写付款用途。4、妥善保管支票，预防丢失，丢失后要及时向开户银行挂失，并向领导报告；作废支票耍加盖“作废”印章后完整保存，备查。即吋作废支票，支票票面连同支票存根同时附件于下一支票顺号保存于付款凭证中；事后作废支

6、票，支票票面连同重开支票的存根附件于该付款凭证中，编制会计凭证完整支票使用记录（借：银行存款；贷：银行存款）。四、信用卡管理（-）银行信用卡管理1、收银员须具备熟练操作各类信用卡刷卡技能，保证有效刷卡，出纳员及时办理信用卡到帐的一切手续，经常保持与刷卡银行联系。2、原则上信用卡不许在收银台提现，特殊情况下必须由相关负责人签字担保，财务经理签批执行。3、发现假卡，收银员应立即没收，并立即报告上司，截留持假卡者，追回消费款，同时通知银行信用卡部处理假卡事宜。五、结算资金的管理（一）应收帐款管理酒店的短

7、期债权资产主要是指酒店的应收帐款，酒店为了提高营业额，扩大市场份额增加利润，而向有关单位、顾客提供劳务赊销服务、协议（合同）结算服务，从而产生的应收帐款，为了管好债权资产，酒店拟定信用政策，加强专项管理。1、信用标准（1）信用标准是明确酒居可向哪些单位、顾客捉供商业信用，具体方法是适时了解相关单位和个人的经营收益情况和社会信誉，作为衡量某个单位、顾客信用标准的依据。（2）量化分析酒店应收帐款比率的升降因素，择时调整和关信用标准。（3）合理设标、严宽适度，量化风险，按级排序，增加销量，预防损失。2、

8、信用条件（1）把握信用期限、折扌II期限和幅度。（2）控制期限终点，侧重现金折扣，鼓励与优惠相结合。3、收帐政策（1）在信用条件被违背时，立即采取相应的收帐措施，加速应收帐款回收。（2）及时寄出帐单，跟踪相关信息，关注逾期未交款的客户，及时催收帐款。4、应收帐款控制（1）定期编制应收帐款帐龄分析表，通过分析，防止客户拖欠酒丿占帐款的时间过久,适时对应调整收款政策，掌握债权时效。（2）采用积极有效、方式多样的收帐措施，减少应收帐款占压时间，降低坏帐损失风险，控制收帐成本。5、签单挂帐