流动资产管理制度

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------流动资产管理制度医院的一切资产均为医院所有，必须纳入医院账内统一核算和监督。任何人或医院都不得

2、保留账外资产，以防流失。财务科应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产主要包括现金、银行存款、应收及预付款项等。第一章货币资金管理第一条医院在业务经营中取得的各项收入必须全部交到医院财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第二条对医院的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。第三条医院只有院长根据相关权限规定有货币资金使用和流动资产处

3、理的审批权。第四条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。每笔超过1000元的现金支出应提前一天通知财务科，以便财务科提前做好准备。第五条---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育

4、，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。第六条每笔现金支出都必须根据审核

5、无误并经主管领导审批的原始凭证支付，并编制记账凭证。第七条每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。第八条对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。第九条对造成损失的责任人，依医院有关规定追究其责任。第十条除差旅费、派遣员工工资和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。第十一条借用现金，申请人应填制现金借款单，写清金额、用途、借款人、借款时间、归还（或核销）时间

6、，且必须按期归还（或核销）。逾期不还者将按照医院有关规定予以处罚。第十二条借用现金必须由主管领导审核确认，经主管领导批准签字后方可领用。第十三条银行收支结算管理，遵守银行结算制度---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，

7、管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------一、银行结算收入的管理。1、通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务科与业务经办部门核实金额、收款单位等，确认无误后。交主管会计处理。2、由银行转来的与其他单位往

8、来款的单据，收到后交经办部门或人员，核实款项金额、收款单位等，确认无误后。交主管会计处理。3、业务部门收到外单位开具的支票，送交财务科，由出纳员审核，于次日送交银行并作会计处理。二、银行结算支出的管理1、根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外支出等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写费用支出报销单或医院规定内其他单据，交相关主管领导审核后，方可支出。2、日常采购物资或