金奥置业公司预算管理制度

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1、金奥置业财务部管理制度文件编号：JA/9000-FICO-11-08版次：新疆金奥置业有限公司预算管理制度第一条：预算P6第二条：规定p6第三条：期限P6第四条：财务部的职责P6第五条：各部门的职责P6第六条：全面预算P6第七条：收入业务内部控制P6第八条：成本费用内部控制P6第九条：财务预算P7第十条：预算的分类P7第十一条：预算的依据P7第十二条：预算的步骤P7第十三条：预算的执行P7第十四条：预算的实现P7第十五条：预算的管理P7第十六条：业务收支的规定P8第十七条：控制P8第十八条：执行情况P8第十九条：预算的调整

2、P8关键联系信息姓名部门联系号码电子邮件地址汪建勤财务部13209922998wangjianqin@maiquer・com发布日期年月曰实施日期年月曰预算管理制度目的：为适应社会主义市场经济的需要，作为企业资金调控管理的依据适用范围：只适用于新据金奥置业公司文件修改记录表编号:修改单号修改页号修改内容修改人/日期审核历史审核日期审核人审核内容（版本）批准历史批准日期批准人批准内容（版本）新疆金奥置业公司预算管理制度第一条预算是围绕企业的战略要求和发展规划，根据年度目标任务，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以

3、现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。预算一般按年度编制，业务预算、资木预算、筹资预算分季度、月份落实。各部门应当•重视预算管理工作，将预算作为制定、落实内部经济责任制的依据。第二条预算的各种口径与工具表格执行集团统一规定。第三条对于与财务总预算和分项预算有关的档案资料，公司设专人保管，保管期限为5年。第四条财务部门是本公司预算的汇总和综合平衡机构，其主要职责是：（一）、负责拟订每年预算的编制方案；（二）、负责拟定各种预算表格和填报要求；（三）、负责审核预算资料的莫实性、合理性和合法性，并对不莫实、不合理

4、和不合法的预算资料可直接进行调整或报告；（四）、负责严格按照预算指标支付各项成本费用和按照企业财务会计制度确认各项收入；（五）、定期进行预算执行悄况分析；（六）、按时编制和报送各种预算报告及说明。第五条公司内部各部门具体负责本部门业务涉及的预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部门做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。第六条财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。（一）、业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动（或营业活动）的预算，一般包括销售或营业预算、前期

5、工程费用预算、基础设施预算、公共配套预算、建筑安装费用预算、土地成木预算、采购预算、开发期间费用预算、英他业务预算等，各部门根据实际悄况具体编制。（二）、资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。（三）、筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券以及对原冇借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。第七条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。现金预算是

6、按照现金流量表主要项LI内容编制的反映企业预算期内一切现金收支及共结果的预算，是共他预算冇关现金收支的汇总，主要作为企业资金调控管理的依据。第丿I条公司编制预算按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本要求：（一）、坚持效益优先，实行总呈平衡，进行全面预算管理；（二）、坚持积极稳妥，确保以收定支，加强财务风险控制；（三）、坚持权责对等，确保切实可行，围绕发展战略实施。第九条公司编制预算按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的预算。第十

7、条预算编制采取“自下而上，自上而下”的顺序进行。年度预算编制之前，公司经营班子会围绕公司的总体预算冃标，在分析企业战略H标、当年经营计划执行情况和预测次年经营计划的肚础上，确定预算年度主要经营H标和经营计划，并将英作为编制预算的逼要依据。第H-—条在确定主要经营目标和经营计划后，财务部门应拟定预算编制方案，方案中应当包括：预算编制范围、步骤、上报期限、传递途径、注意事项和各种工具表格等内容。第十二条预算编制步骤（一）、编制分项预算。以经营计划为起点依据编制销售或营业预算、前期工程费用预算、基础设施预算、公共配套预算、建筑安

8、装费用预算、土地成本预算、采购预算、开发期间费用预算、其他业务预算等。预算编制应以月为期间对各项预算进行分解。（二）、编制汇总预算。以各分项预算为基础编制现金收支预算、成本预算和预汁财务报表，并进行综合平衡。（三）、上报公司预算•委员会（经营班子成员组成）审议；（四）、返回各部门调整；（五）、上报预算委