公司应收账款管理

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公司应收贝长款管理应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权，它是企业流动资产的重要组成部分，也是当今社会企业经济活动中必不可少的一个科目。然而，对于许多企业来说，应收账款问题是当前经营管理中的一个沉重包袱——占用企业的生产经营资金，降低资金的周转速度；增加企业的现金流出；形成坏账损失，影响企业经营业绩；因此加强应收账款管理，对提高资金使用率、降低企业经营风险对企业来说具有十分重要的意义。于此情况财务审计部根据我司的具体情况总结了一下加强应收账款管理的措施：一、建立客户资信管理制度。公司业务部门应广泛搜集客户的基础信息，这些基础信息包括客户的财务状况、信用状况、业务状况等等。公司业务经理、财务经理以及总经理应在此基础上确定客户的信用额度以及信用期限。二、财务部门应建立应收账款台账，详细反映公司内部各业务部门以及各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息；同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。三、财务部门应于每**日前（具体日期还未定）提供一份当月尚未收款的应收账款账龄明细表，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。 四、业务部门应严格对照“信用额度表”和财务部报来的“帐龄明细表J及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。五、业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单并建议应采取的措施。业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，公司可视具体情况给与一定程度的处罚。六、业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期.票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。七、收取的汇票金额大于应收账款时非经业务经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次账款。八、应收账款的交接工作。与应收账款有关的工作人员因调岗或者离职不再承担原来的工作时应做好应收账款的 交接工作，未交接清楚的不得离岗。九、对长期挂账应收账款可采取非常手段，包括诉诸法律或者请收账公司代为收账。