公司票据管理办法X

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1、公司票据管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。根据《中华人民共和国票据法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制订本制度。第二条本制度适用于公司所有部门及所属分支机构（连锁店）。第三条本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、内部收据及其他财务票据。第四条计划财务部门为票据的管理部门。第五条票据的取得和开具：（一）票据内容必须具备凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位印章、填制人姓名，业务内容、数量、单价和金额。（二）从外单位取得的票据，必须盖有填制单位印章。于个人处取得票据,必须

2、有填制人员的签名或者盖有盖章。自制票据必须有凭证单位负责人或其指定人员签名或者签章。（三）凡有大写和小写票据，大小写金额必须相符。购买实物的票据必须要有验收的证明；维修方面的票据必须要有被服务方负责人的证明；涉及付款的票据必须耍有收款单位收款人的收款证明。（四）一式多联的原始单据凭证，必须用双面复写纸（或者无碳复写）套写,并连续编号，作废应加盖“作废”戳记,连同存根一起全联次保存。不得撕毁、套开、弄虚作假、开大头小尾单据。如有发生损失，由相关责任人承担一切经济法律责任。（五）票据不得涂改、挖补，发现票据有错误应由开单单位或个人重开或更正，金额不得更改。更正后

3、应在修改处加盖开出单位和个人的印章或私章。凡一律视为无效凭证。凭证更正、涂改超过两处的，也视为无效凭证。与财务收支有关的单据必须按编号顺序序时开具。是经过涂改、挖补、刮擦,未有财务经理或授权人同意更正、签字确认的凭证（六）外部商品入库以及商品销售出库开具出入库凭证，必须使用全称（有编码的必须加填编码），不得使用简称。（七）开出去的单据（除发票外）丢失，分清责任分别处理。1、是开出方的责任，开出方申请补打报财务复核，总经理审批；2、是取得方责任，首先登报声明作废，然后按合同规定处理，无合同规定的报总经理审批。第六条空白单据、凭证管理：（一）公司所有与财务收支有

4、关的单据（如：收款收据、入库单，出库单等）统一由公司印制或采购，由计划财务部统一保管或授权使用部门管理。（二）单据作废须所有联次齐全才能作废，任何单据遗失应立即通知财务部门，由此造成的损失由相关责任人负责赔偿。第二章内部收据及其他财务票据第七条内部收据管理：所有收据管理在核算会计处，要单独建立备查簿。要认真登记收据领取、使用、缴销、结存等数量和责任人信息。使用时，出纳核对现金（银行账）金额后，报核算会计开具相关事项的收据，之后再交出纳复核盖章。收据一式三联（白、红、蓝）；白联核算会计存底备查，红联交出纳记账,蓝联交付款人。会计主管要每月对财务收据进行一次审计

5、。第八条商品（含赠品、办公用品等）出入库单据：所有的商品出入库单据，要反映出机打必备要素外，还要有相关责任人在每页单据上签字确认（如：发货人、复核人、送货人、收货人等）。（一）购进入库单据：公司所有商品及物料必须及时办理入库手续，《购进入库单》一式三联（白、红、黄）；白联储运部留存（即自存），红联交计划财务部办理入库记账，黄联交供应商做为财务结算依据。（二）采购退货单：公司所有商品办理退货吋，《采购退货单》一式三联（白、红、黄）；白联物流服务部留存（即自存），黄联交计划财务部办理退库记账，红联交供应商做为财务结算依据。（三）《配送出库单》即内部调拨（含办公用

6、品出库单），用于储运部与各门店相互配送商品，《配送出库单》一式三联（白、红、黄）；白联仓库留存（即自存），红联交计划财务部办理入库记账，黄联交收货方存。物流服务部与各门店之间互配的商品《配送出库单》，要求在收到货后2个小吋审单（除，非人为因素外）；各门店之间互配商品《配送岀库单》，要求在收到货后7天之内必须审单（涉及盘存门店要及时审单），否则撤单处理。（四）《负库存分析单》用于商品负库存，《负库存分析单》一式三联（白、红、黄）；白联仓库留存（即自存），红联交计划财务部处理账务，黄联门店自存。第九条门店单据填写打印耍求-请参照票据统一规范：（一）营业款缴款单，

7、须填写清楚门店名称，当期的班次及对应的收银员。各项收款方式按实际填写，系统数按时空系统里的数据填写，当前班次的退货金额及长短款金额在对应的备注栏里填写清楚，店长对单据的金额复核一致后签字，补交的上月短款金额与当天营业款需分开存并分开粘贴。（二）收银扎账表，填写要求同营业缴款单。（三）医保市卡月报表，从医保系统分别按上月26日〜本月25日、本月1〜25日和26〜31日三个时间段导出。前一个时间段的月报表交至公共服务部（须纸质），后二个时间段的月报表交至核算会计（纸质电子表格均可）；医保二汽卡报表，在每月2号下午5点前上传上月1〜31号刷卡数据。（四）配送出库单

8、，物流服务部相关人员在保管员及复核员处签字，店员核实