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时间:2021-01-17
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1、广告公司票据管理办法(暂行)第一条:为认真贯彻执行财务管理规定,进一步加强票据管理,特制定本制度。第二条:建立票据管理责任。票据专管员是票据管理的第一责任人,对总经理负责。第三条:票据要妥善保管。领用、发放要严格履行登记手续。建立健全票据管理帐目,对票据的领发要及时进行登记、销号。票据帐中应记录领取票据的票种、号码、数量、合计金额、结存票证。建立票据使用登记明细帐,做到日清月结。严格控制票据领用,票据专管员与公司负责人坚持每周核对一次票据,每月清理一次票据并填报票据领用月度报表。第四条:票据要及时缴销。凡到期不缴销收据、发票、广告发布确认书(合同书)者,不予以领用新的。第五条:票据发生错号
2、、跳号、少号的应及时向公司领导汇报,统一查验处理,任何人不得擅自处理。第六条:使用票据应坚持‘十不准原则”; 1、不准涂改、挖补、跳号或隔号填写; 2、不准擅自销毁收费票据; 3、不准异种票据相互代用和一票多开; 4、不准代客户签字,或客户签字位置有漏签现象; 5、不准将非定额票据缺联复写(大头小尾)或单联填写; 6、不准合伙私分收费款; 7、不准收费不开票; 8、不准使用已报废的收费票据; 9、不准私印和自购专用票据; 10、不准开白条和使用专用票据以外的其他凭证收费。第一条遗失票据未总经理批准不得核销。票据遗失按以下方法处理:1、因不可抗力因素,引起损失的,其损失部
3、分可以核销;2、票据领发发生错误,应及时查明原因进行更正;票据原本数量、号码有差错或印制质量有重大问题的,经办人员(财务)应填写“票据报告表”或原票据结存数。3、票据丢失的应组织力量查明原因,无法查明原因的,应责令责任人赔偿。票据整本丢失按本单位近期最高一本金额赔偿;单张票据丢失按近期二月最高一联金额赔偿;并在当地晚报或日报上刊登遗失声明。第八条:违反票据管理,经查实,视情节给予通报批评直至政纪处分;情节严重,触犯刑律的,移交司法部门处理。第九条:如广告发布确认书(合同书)作废,按1元/份罚款;如广告发布确认书(合同书)丢失按第七条三项处罚。开据给客户的发票如作废需交回公司,并按每份10元
4、处罚;若发票(收据)丢失,应尽全力找回,实在找不回的,查实客户(和发票名称一致)确未付款的,按票面金额的11.25%交公司财务,并在当地晚报和日报上刊登遗失声明。生活向导广告公司维扬分公司二零零九年十月25日
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