“一本万利”的现金流管理

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5、于中小企业来说，以下几种情况将有可能产生现金流危机，应该引起特别的注意：业务飞速增长时期。首先，业务增长永远不会均衡，如果业务模式没有设计好，导致人浮于事，或缺乏抗风险能力，想象中的业务没有做成，那么企业就会面临风险；其次，业务高速增长，减弱了企业对付款回款周期的控制能力。为了获得更多的业务，许多企业经常采取滞后回款期的方式，而在付款期上一拖再拖，导致信誉降低，最终必然要受到惩罚。而且，当一家企业来惩罚你时，就可能有多家企业来惩罚你。面对这种多米诺骨牌效应，很少有企业能够应对裕如的，尤其是处于快速成长期的企业。潜在的付款周期到来时。有些潜在的付款周期，如房租、税费

6、、发工资等，往往从财务报表上不容易反映出来。DSO周期过长。DSO（DaysSalesOutstanding）是指一家企业把它的账目变成现金的平均时间。对于一般企业特别是二级代理商而言，DSO就意味着“我卖出产品的平均回款周期”。应收款DSO计算方法是总应收款除以平均每天销售额。应收款DSO小于应付款DSO时，你的现金流就是良性的。两者之间的差异越大，企业的增长也就越快。应收款DSO为你提供了一个警戒值，如果大于35（参考值）的时候，你的企业就不适合盲目扩张了，因为它越扩张，风险就越大，现金流危机就越深刻。现在许多企业比较关心融资的问题，但DSO理论告诉我们，如果

7、企业不能很好地解决其内部的现金流管理的问题，有多少资金也是白给了别人用，对企业自身增长是起不到什么作用的。库存过大。库存当然是越少越好，库存不单占用了你的资源，而且它随时都会贬值，因此库存是增加企业风险的一个因素。但在现实经营中，库存有时又是必不可少的，那么如何减少库存的风险呢？这就要依靠库存指数理论。库存指数等于现有库存量除以过去4周销量平均值。当库存周数大于2时，则说明你公司的库存面临着问题，如果这个数字大于5，那么问题就变得相当严重了，若不尽快解决，企业的发展将受到巨大影响。当然有些行业的自身特点会影响其临界数值。那么中小企业如何进行良好的现金流管理呢？我们

8、通过几个案