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时间:2019-09-21
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5、商品流为主业,属于一般纳税人。前期重要工作:⑴、制定公司章程,章程理定好固定名字出资方式,出资额、出资时间。⑵、第一次股东会议决议事项纪要兴旺贸易公司建账大概程序如下:一、公司从7月1日开始筹建。接下来发生的业务按顺序如下1.7月3日张三代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上购货写兴旺贸易公司)借:固定资产----××设备贷:其他应付款——张三2.7月6日老板张三代垫钱1万元购入一批办公用品借:管理费用—开办费(因为私企小,所以别进“长期待摊费用”)1万元贷:其他应付款——张三1万元3.7月8日ABC公司三名股东交50万元现
6、金存入临时账户作为注册资金借:现金50贷:实收资本――张三10万元——李四20万元——王五20万元借:银行存款50万元贷:现金50万元4.7月9日老板张三从事务所取回验资报告,代垫公司注册费5000元,印花税250借:管理费用—开办费5000—印花税250贷:其他应付款——张三52505.8月1日领到公司营业执照。6.8.月15日办理了国税及地税的税务登记7.9月2日,从银行提取现金还款给股东张三,①借:现金贷:银行存款②借:其他应付款——A贷:现金8.9月5日,公司向甲购入商品一批,预付货款价税合计11.7万借:预付账款——甲1
7、1.7万贷:银行存款11.7万9.9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库借:库存商品10万应交税金——应交增值税—进项税额1.7万贷:预付账款——甲11.7万10.9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到.,借:应收账款——乙公司贷:主营业务收入应交税金——增值税(销项税额)11.9月18日收到乙公司9月9日的欠款借:银行存款贷:应收账款——乙公司12.9月21日从银行提取现金发放本月工资①借:现金贷:银行存款②借:应付工资贷:现金应交税金——应交个人所得税13.9月25日分配(计提)本月工资借:管理费用—工资营业费
8、用—工资贷:应付工资14.9月28日计提本月福利费、工会经费、职工教育经费①借:管理费用—福利费营业费用—福利费贷:应付福利费②借:管理费用——工会经费——职工教育经费贷:其他应交款——工会经费——职工教育经费15.9月28日银行划账交社保等费用借
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