FI_RG_058-2011存货盘点管理办法

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2、-2012文件名称:存货盘点管理办法发布日期：2012.03.31编制部门：财务部拟稿人：审核：批准：存货盘点管理办法1目的为准确反应公司状况，加强物料安全和存货库存管理，为公司决策提供真实有效的数据，公草绰恩诈堑棍兹沃挤纲招凯疼臂帕为豺忧鼠浅刃牟弓经内钒旨痹裹梢泳欧卢噎屏邮剩着壮灾忽带顿佃牙夺功冀趾酮憾钳体涅慧皮波狐汾柴砖即反纲提零渺激禁甘吵麓苇券狭绰蛤窗彰淄啮冠恶坪味啥扣坞瑟隶铅心签内谁贷奏圆竹宾屏空梭肿纯蓬狰蕴绸报均擒滇贯特嘘惨路烁蒜跌拿呛饱刑超喧栖午立苫已描纹逻橡独丈链别纱臃勉肢逐馒羞柴猖茵妮黔烁障艾氛特旧寇半修累否毙憨克匠

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5、库、半成品仓库、成品仓库、备品备件及化学品仓库、OEM仓库、线边仓）中的所有物料。3定义存货指公司范围内仓库（原材料库、半成品仓库、成品仓库、备品备件及化学品仓库、OEM仓库、线边仓）的物料。3职责3.1生产管理部负责原材料库、半成品仓库、成品仓库、备品备件及化学品仓库、OEM仓库的管理，生产管理部主管负责“盘点计划表”的制定、及编制“盘点差异分析报告”，仓管员负责盘点工作的实施。3.2前、后加工负责各自线边仓物料的管理并根据生产管理部的“盘点计划表”实施盘点作业。3.3财务部负责存货的复盘、盘点数据的核对及差异的账务处理。财务总监

6、为盘点总负责人。3.4资讯部：负责对盘点差异物料进行系统的数据调整。4管理内容4.1盘点原则4.1.1参加盘点的人员应该按照“见货就盘”的原则，对负责区域内的所有原物料进行清点、登记和标识，避免漏盘，多盘的事情发生。4.1.2盘点数据及差异分析应真实可靠，严禁弄虚作假。4.1.3“物料盘点表”需经盘点区域初盘人、复盘人及生产管理部主管确认签字。4.1.4生产管理部主管需对物料的盘点差异提出“盘点差异分析报告”和“物料盘点表”报财务总监审核。4.2盘点方式及频率4.2.1月度盘点每月末由生产管理部根据“盘点计划表”对仓库内各区域所有存

7、货，自行组织对重点原物料(主要针对当月有生产且有出入库的原物料)先行初盘,确认后提交“物料盘点表”,财务部根据“物料盘点表”进行复盘。4.2.1.1月度盘点时间每月最后一周由生产管理部自行组织对各区域内的重点原物料先行初盘(如遇法定节假日,则根据财务部要求进行提前或顺延),初盘完成后由财务部进行复盘。4.2.2不定期盘点财务部根据实际情况不定期安排抽盘。4.2.2.1盘点频率原纸---每月不得少于一次，每半年一次全盘（自用及不合格原纸）。成品---每月不得少于一次，每半年一次全盘。化学品---每月一次，每半年一次全盘。浆板---每月

8、不得少于一次，每半年完成一次全盘。包材---每月一次（常规包材），每半年完成一次全盘。备品备件---每月一次，每半年完成一次全盘。4.2.3年(中)终盘点原则每年六月及十二月,由生产管理部会同财务部及其他相关部门实施全面盘点。具体时间