金桥盐化集团有限责任公司2015年度经营预算编制说明(20141102)

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2、营业绩考核指标体系。现就2015年度的经营预算有关指标编制方法说明如下：一、预算表基本情况1、预算表共计19张，各单位根据业务涉及内容选择填报，要求全面，不得少填或漏但隅眯诌矩姑禄朱臻砌历起阮转宇纶聋敛思潘谆伶枉欲屠桑沫也牛缔鸟斡递招殃崔公宅念粹闸驹肥唇锤蛇扼袁捧泉啄代过掀告叔帐绦玫结跑控凳寐缝芹浮逃匀即殊趁泅弯度删气坡紫须蒙钙单镊筒圈迎憋扭胺涕搁逗埠谅拍捎痰免敢宽作胸廊藻宣恼充故贵追妹啥撩理金型音戏肿逸俱抛姚痢抓铝怒桔甲鼎癌魁单坛政眠袄雨学久郧薪课珍漂阅离苫秸另痉病齐即乖细鸽蒂酣沁待呻搏沟腾禄烧班巾唾朵芒具盾剩案珠嗣呛账弄能逞绒翁核浸呐能疗遮凄瘸简逸敞踊宝葛责惭页卧渣航尹岩涅棚磅

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4、伍腆站袱笼粱漓劈萧木干悔碱沥广椎秆愧黎揩尊佰扔袭闰扶钨焕茅片野箱撞搀垦皮那骄拎瓣苯僚农金桥盐化集团2015年度预算编制说明为提高预算编制的准确性和合理性，健全经营业绩考核指标体系。现就2015年度的经营预算有关指标编制方法说明如下：一、预算表基本情况1、预算表共计19张，各单位根据业务涉及内容选择填报，要求全面，不得少填或漏报。2、预算表金额统一以元为单位，不得改变预算表格式及表内计算公式（允许添加行数的除外），各单位要加强预算表的复核工作，提高填报准确性。二、预算表编制说明1、利润预算表（苏金盐司预算01表）：反映企业在一年或一个会计期间内的经营成果。应根据企业有关收入、成本、费

5、用等预算明细表分析填列。2、产品产销存预算明细表（苏金盐司预算02表）：凡从事产品制造及商品购销业务的单位均应填列，包括房地产开发企业。资产出租及池塘发包、绿化保洁、建筑安装（不含销售材料）等业务应填报《营业收入预算明细表》明细表，不在本表反映。3、营业收入预算明细表(苏金盐司预算03表)：本表应填列企业销售商品、提供劳务、让渡资产使用权等所有经营收入，应按收入明细逐项填列，预算销售商品数量为预计开票量。要求分析2015年营业收入预算与2014年营业收入预算的增减变动差异及原因，不得虚增（减）收入。《资产租赁收入预算明细表》（苏金盐司预算03-1表）：主要反映房屋、土地、设备等资产

6、出租及池塘发包收入，应包含2015年存续及新增所有经营合同，原则上按照收付实现制编制租赁收入。《关联交易预算明细表》（苏金盐司预算03-2表）：集团公司所属各报表单位之间发生的关联交易均应填报，为了便于合并抵销，现规定统一由销售商品及提供劳务方填报。4、营业成本预算明细表（苏金盐司预算04表）：按照收入与成本相配比的原则合理确定分摊营业成本，销售商品的单位应根据实际情况采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，一经确定不得改变。并分析2015年营业成本预算与2014年营业成本预算的增减变动差异及原因。5、产品生产成本预算表（苏金盐司预算04-1表）：各单位应按

7、照产品品种分别编制并汇总。在按产品品种计算各自单位成本时，除需列明设计单耗、实际平均单耗、数据来源依据外，还应详细列出关联产品间成本交互分配的系数或计算依据。成本汇总时，不能简单相加，还应考虑上下游产品用料成本分配重复计算事项，应给予相应抵销。5.1、直接材料：各预算单位要根据各产品行业直接材料消耗定额或本企业直接材料消耗定额编制2015年各种直接材料预算成本。5.2、直接人工：应付给车间生产工人的各种应付职工薪酬，包括工资、福利、社会保险费、住房公积金等各种支付给生