内控促廉系统相关监控指标处理及解决办法

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1、关于内控促廉系统相关任务指标处理及解决办法一、相关任务指标说明＜一＞关于停业未封存发票任务指标：1、产生因素：系统出现此类核查任务一是纳稅人停业期间稅务机关由于业务管理问题只办理了停业手续而未收回发票导致纳稅人在停业期持有发票并开据；二是稅务人员在销号时时间区段录入错误，三是纳稅人未按照要求使用发票。2、处理及解决方法：各单位应严格执行发票管理办法和停歇业户管理制度，属于税务人员导致产生任务事件的对相关人员进行批评教育，同时在综软和内控系统中进行纠正、查补税款和进行任务事件说明，有廉政违纪行为的移交监察部门；属于纳稅人自身原因造成不按要求填

2、开和使用发票行为的进行补税、罚款等相应处理。经过两个月运行，某些单位在内控系统中未认真进行核查，事件描述不清，填写内容不全，现以纳税人原因为例进行说明供各单位参考。模式如下：XXXXXXX纳稅人在2011年X月X日到X月X日请假期间开具发票XX份，金额XXXXX元，税款XXXX元，且未按规定使用发票，超时限区段填开。主管稅务机关已对该纳税人作补税XXX元（完稅证XXXX号）,罚款XXX元（完税证XXXXX号）处理。〈二〉关于临时纳税人违规免税代开普票任务指标：1、产生原因：稅务人员在代开普通发票过程中，因操作原因选择免稅类型（免稅货物免稅、

3、未达起征点免稅）与实际情况不符而产生此类任务指标。2、处理及解决方法：各单位代开岗人员在代开普通发票过程中，应根据纳税人实际情况正确选择相应免稅类型，从而避免产生此类任务指标。各单位在填写核查结果时要核实代开发票免税类型选项是否正确，属于业务管理类的问题的对相关人员进行批评教育，同时在综软和内控系统中进行纠正并进行说明，有廉政违纪行为的移交监察部门。经过两个月运行，某些单位在内控系统中未认真进行核查，事件描述不清，填写内容不全，现举起进行说明供各单位参考。模式如下：税务人员为临时纳稅人XXX代开普通发票，付款方名称：XXXXXX厂；品目；X

4、XX；金额；XXXX,发票号码：XXXXXXXX,该户属于免税货物代开。因开票人员在CTAIS系统操作中误将免稅货物免稅选为未达起征点免税，导致免稅类型选项错误，现已将此发票（号码：XXXXXXXX）现以收回作废，并对相关人员进行了批评教育。〈三〉关于预缴转多缴税款任务指标：1、产生原因：首先因稅务机关未严格落实执行陕国税函［20111121号文件，违规为已办理税务登记纳税人代开普通发票导致产生此类任务指标。其次因申报岗人员在申报代开发票户（增值税专用发票）申报时未按照要求进行操作，从而产生此类任务事件。2、处理及解决方法：、一是对已经出现

5、在内控系统中的预缴转多缴税款事中（事后）任务的在CTAIS系统中进行更正（补充）申报，使申报纳稅人申报收入大于或等于代开票收入，［注意在更正（补充）申报抵减预缴稅款时只能抵减当月代开发票收入，不得跨月抵减］。同时在内控系统中按实际核查到的情况进行相应操作处理。二是在风险预警一风险事件汇总预警信息模块查询出有预警信息的，按第一条在CTAIS系统中进行相应处理后，就不会出现事中或事后任务事件。三是申报征收岗人员在处理代开增值税专用发票户申报时，一定要修改核定销售收入（代开金额+核定销售收入）同时抵减当月预缴税款收入（代开发票收入），进行申报，从

6、而避免产生此类任务事件。＞关于违规免于加收滞纳金任务指标:1、产生原操作人员未按规定工作流程违规为纳税人办理免于加收滞纳金处罚业务。2、处理及解决方法：各单位严格按照工作流程经文书受理岗进行文书流转审批，避免此类任务事件产生。对已出现的任务事件核查清原因后，对相应人员进行批评教育，有廉政违纪行为的移交检察部门处理。二、注意事项及相关要求〈一〉各单位在处理业务时严格按照制度要求落实执行。〈二〉相关人员加强工作责任心,避免任务事件产生。〈三〉内控核查岗人员认真核查每一项任务事件，详细填写核查报告。〈四〉省市两局将不定期抽查各单位相关任务事件处理

7、情况，请各单位高度重视，做好各项工作。