关于预算执行细化管理后调整国库集中支付年终结余资金申报核批表的

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1、关于预算执行细化管理后调整国库集中支付年终结余资金申报核批表的通知财办库［20101297号党屮央有关部门财务部门，国务院各部委、各直属机构财务部门，各武警部队财务部，新艦生产建设兵团财务局，全国人大常委会办公厅机关事务管理局，全国政协办公厅机关事务管理局，高法院行装局，高检院计财局，有关人民团体财务部门，有关中央管理金业财务部门：为推进财政科学化精细化管理，做好屮央单位国库集屮支付年终结余资金明细统计和核算工作，准确反映国库集中支付年终结余资金的核批、动用情况，根据《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预［2010］7号）、《财政部关于深化2

2、010年中央预算单位国库集中支付改革若干问题的通知》（财库［20091157号）、《财政部关于中央财政总预算会计部分事项采用权责发牛制核算有关问题的通知》（财库［2010125号）和财政国库管理制度有关规定，财政部对国库集中支付年终结余资金屮报核批环节涉及的报表作了调整。现就冇关调整事项通知如下：一、报表调整屮央单位屮报国库集屮支付年终结余资金，不再按照《财政部关于印发〈财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定〉的通知》（财库［2003］125号）和《财政部关于中央单位2009年深化国库集中支付改革若干问题的通知》（财库［2008］83号）规定填报《财政国库管理制

3、度实施单位年终预算结余资金申报核定表》、《政府性基金国库集中支付年终结余资金巾报核定表》和《国有资本经营预算国库集中支付年终结余资金巾报核定表》，改为按一般预算、政府性基金和国有资木经营预算分别填报《XXXX年度国库集屮支付当年结余资金屮报核批表》（以下简称《当年核批表》，附件1）、《XXXX年以前年度国库集中支付累计结余资金中报核批表》（以下简称《以前年度核批表》，附件2）和《XXXX年度国库集中支付结余资金汇总中报核批表》（以下简称《汇总核批表》，附件3）。国库集中支付年终结余资金屮报核批表调整后，中央基层预算单位应当按照财库［2003］125号文件和本通知的规定，分别填

4、报《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》，由屮央一级预算单位汇总麻报财政部。财政部（部门预算管理司）将按照《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》批复确认中央单位国库集中支付年终结余资金。财政部（国库司）将依据批复确认的《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》进行结余指标恢复及总预算会计账务处理。二、报表填写有关要求（一）《当年核批表》反映预算单位XXXX年度当年国库集中支付结余资金中报核批情况。其屮“单位屮请数”及“财政核批数”均为XXXX年度当年结余资金数；“核批收回及调整情况”指在XXXX年度年终核批阶段对当年国库集小支付结余资金收冋及调

5、整情况；“收回”指调减预算单位结余资金并收回财政总预算的情况；“调整”指调整预算单位结余资金的预算科冃或将结余资金在不同预算单位间调剂的悄况。预算单位填报木表时，应当使用XXXX年度预算科目（支出功能分类科目，按类、款、项填写，下同）。（二）《以前年度核批表》反映预算单位XXXX年以前年度国库集屮支付累计结余资金的调整使用及申报核批情况。英中，“XXXX年度对以前年度累计结余资金收回及调整情况”指在XXXX年度年初部门预算编制时和预算执行中对以前年度累计结余资金收回及调整時况;“单位巾请数”及“财政核批数”不包括XXXX年度当年结余资金数；“核批收

6、n

7、及调整情况”指在XXX

8、X年度年终核批阶段对以前年度累计结余资金收回及调整情况。预算单位填报本表时，应当使用xxxx年度预算科n。（三）《汇总核批表》反映预算单位XXXX年度国库集屮支付结余资金按（XXXX+1）年度预算科目汇总屮报核批情况。预算单位填报木表时，应当使用（XXXX+1）年度预算科目。（四）《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》均应区分一-般预算、政府性棊金和国冇资木经营预算单独成表，分别反映各自结余资金情况。国冇资本经营预算结余资金报表，应当使用“资本性支出”、“费用性支出”和“其他支出”取代“基本支出”和“项目支出”填写，其他口径不变。（五）预算单位填报《当年核批表》、

9、《以前年度核批表》和《汇总核批表》时，对2009年度以前（含2009年）形成的结余资金，应当按预算科目填报。对2009年度以后形成的结余资金，实行预算执行细化试点的单位，除财政部另有规定外，应当按预算科冃和项冃填报；耒实行预算执行细化试点单位，对财政肓接支付资金应当按预算科目和项目填报，对财政授权支付资金应当按预算科冃填报。（六）预算单位填报《当年核批表》、《以前年度核批表》和《汇总核批表》，以及财政部（部门预算管理司）批复时，应当确保报表数据符合以卜•勾稽关系：《汇总核批表》中总计行第10列“XXXX