关于内审部门的KPI绩效考核设计

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1、关于内审部门的KPI绩效考核设计［精华帖］我认为内部审计绩效考核指标设计，可从以下几个角度考虑：1、数量完成审计的数量和建议数量2、质量被审计建议的采纳率和被执行率3、效率审计计划的完成及时率4、效益内审带来的资金节约或增加收入5、覆盖率审计的循环覆盖面（销售收款/采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/IT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计）6、满道度客户对审计的满意度调查7、保证度部门人员的技能提升（可考虑定向的技能培训如：信用管制、SOX法案、COSO-RRM的学习、新会计准则学习、EXCEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、IT

2、咨询知识的学习、SAP的模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等这些内部审计KPI指标库KPI库1、审计计划制定KPI指标定义指标名称审计计划制定编号SJOO1设立目的强化计划意识，提高审计工作效率指标定义对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划考核周期季度评分标准能够制定详尽的汁划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90-100能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80-89能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70-79能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60-69没冇计划或者计划不明确，基本没冇可知行性得分0相

3、关说明2、审计计划达成率KPI指标定义指标名称审计计划达成率编号SJ002设立目的强化计划意识，提高审计效率指标定义在-•定周期内审计计划的按时达成情况考核周期季度评分标准出色的完成全部计划任务得分90-100能够完成90%计划任务得分80-89能够完成80%的计划任务得分70-79能够完成70%的计划不能够完成计划相关说明彳9分60—69得分03、审计及时性KPI指标定义指标名称审计及时性编号SJ003设立H的强化时效意识，提高审计效率指标定义问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性考核周期季度评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90-100较及时地发现问题、调

4、查并解决问题得分80-89能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70-79发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分60-69发现问题、调査并解决问题不够及时，造成较大后果得分0相关说明4、’市计建议及应用KPI指标定义指标名称审计建议及应用编号SJ004设立目的强化主动意识，捉高审计的价值指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度考核周期季度得分90-100评分标准提出的建议极具建设性，并且得到完全应川提出的建议较有建设性，并H得到较大应用得分80-89捉出的建议较冇建设性，并.「L得到部分应用能够提出的建议，但是应用性不强提出的建议笼统，没有应用价值相关说

5、明得分70-79得分60—69得分05、审计报告KPI指标定义指标名称审计报告编号SJ005设立目的强化主动意识，捉高审计的价值指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度考核周期季度评分标准报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案得分90-100报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案得分80-89报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70-79报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用得分60-69报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0相关说明6、审计制度的完善KPI指标定义指标名称审计制度的完善编号SJ006设立目的强化制度意识，捉高审计的规范性

6、指标定义审计屮发现的问题提出建议及其建议的应用程度考核周期季度评分标准育详实的制度制定计划，并高质量的完成计划得分90-100有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划得分80-89有制度制定计划，并能完成人部分计划得分70-79制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用得分60-69没有制度制定计划，制度建设很差得分0相关说明7、审计档案齐全率KPI指标定义指标名称档案齐全率编号SJ007设立H的强化规范意识，提高审计的档案管理指标定义所存放审计资料、档案占所有资料的比例考核周期季度评分标准有详实的档案管理制度，所有资料均有存档得分90-100冇详实的档案管理制度，所冇重要资料存档，9

7、5%以上的资料存档得分80-89得分70-79得分60-69档案管理制度慕木完善，所有重耍资料存档，90%以上的资料存档有档案管理制度，所有重耍资料存档，85%以上的资料均有存档没有档案管理制度,档案存放较乱得分（）相关说明8、审计申诉的接收KPI指标定义指标名称审计申诉处理的接收编号SJ008设立目的强化监督意识，提高审计的公平性和公开性指标定义对审计结果屮诉、投诉的接收考核周期季度评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备得