保荐代表人考试大纲 第二章 金融基础知识

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1、第二章  金融基础知识 第一节货币供求掌握货币需求和货币需求量的概念，熟悉货币需求量的决定机制及相关理论。掌握货币供给和货币供应量的概念，我国的货币层次划分，货币均衡的概念，货币失衡的两种状况，通货膨胀的定义。熟悉通货膨胀的类型和原因，消费价格指数的概念和构成，通货紧缩的概念，当前全球通货膨胀情况。 掌握存款乘数、货币乘数、原始存款、派生存款、基础货币的基本含义。熟悉存款货币创造的过程。 第二节  金融机构掌握我国金融机构的种类，中央银行的类型和职能。熟悉中国人民银行、国家外汇管理局、中国银行业监督管理

2、委员会和中国保险监督管理委员会的历史沿革、主要职责和组织机构特点。掌握中央银行的资产负债业务，基础货币的概念和运用，中央银行体制下货币创造的机制。掌握我国商业银行的性质、特征、构成类型和组织机构。掌握我国政策性银行、保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、财务公司、邮政储蓄机构和信用合作组织等金融机构的概念、特征、分类和业务范围。掌握境内外资金融机构的审批条件、市场准入，熟悉境外中资金融机构的发展与监管。熟悉商业银行设立基金管理公司的规定。 第三节  金融市场与金融业务掌握商业银行资产、负债和资本的构成，

3、银行账户、票据、银行卡的概念、分类，资金结算的方式，我国商业银行主要贷款分类、期限及利率，按风险程度对贷款进行的分类。熟悉商业银行的成本管理，中间业务和表外业务的概念、分类及风险，商业银行派生存款创造功能。掌握保险、保险市场的概念和分类。熟悉保险产品、保险合同和保险费的概念、分类和特点。熟悉保险资产管理公司的相关规定。掌握保险机构投资者的股票投资和企业债券投资的相关规定。熟悉信托投资公司的主要业务（含证券业务）和有关法律法规。掌握同业拆借市场的概念、特点和类型。熟悉我国同业拆借市场的历史沿革、特点、类型

4、和作用，全国银行间同业拆借市场的特点，银行间拆借利率的作用、形成机制和特点。熟悉项目融资的概念，资产证券化的概念、特点与作用。掌握期货交易的概念与特征，期货合约的概念与上市品种，商品期货的概念与品种，期货价格的形成原理，期货市场的价格发现与套期保值功能。掌握金融期货与商品期货的区别，熟悉股指期货、融资融券业务的交易规则和参与规则。 第四节  货币政策与金融监管掌握货币政策的基本概念和传导机制。掌握我国现行货币政策工具的种类、概念、特点和作用，包括利率政策、存款准备金、央行再贷款、公开市场业务、再贴现和信

5、贷政策等，熟悉其具体实施情况。掌握货币政策的目标、传导机制和中介指标，货币政策与财政政策的区别，货币政策与财政政策的配合。掌握通货膨胀的成因、社会效应和有关对策。掌握金融监管的定义、模式，目前我国金融分业监管的监管内容。熟悉金融风险的定义，我国金融风险的表现形式及其成因。熟悉金融机构市场退出的方式和特点，金融企业内部控制和行业自律的相关内容，金融诈骗的种类、主要特点和防范对策。掌握1988年《巴塞尔协议》中关于银行资本构成、资产风险权重的概念及计算资本充足率、核心资本充足率的相关规定。了解新《巴塞尔协议

6、》相对旧《巴塞尔协议》的继承与发展。 第五节财政与税收熟悉政府与市场、财政概念、财政职能。掌握财政支出的分类、社会消费性支出的性质、财政投资支出的一般分析、财政补贴、税收支出、财政收入构成和预算外资金分析。掌握税收术语和税收分类、税收原则、税负的转嫁与归宿。熟悉财政平衡与财政赤字的概念、财政赤字与社会总供求平衡、财政政策的传导和效应、财政政策与货币政策的配合。熟悉我国税法的制定与实施、我国现行税法体系、我国税收管理体制。掌握增值税法的征税范围及纳税义务人、税率与征收率的确定、一般纳税人应纳税额的计算、几

7、种特殊经营行为的税务处理、纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点与纳税申报。熟悉纳税人资产重组有关增值税的相关政策。掌握消费税法的纳税义务人、税目与税率、应纳税额的计算、自产自用应税消费品应纳税额的计算、纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点与纳税申报。掌握营业税法的纳税义务人与扣缴义务人、税目与税率、计税依据、纳税义务发生时间与纳税期限。熟悉营业税税收优惠的相关规定。掌握企业所得税法的的纳税义务人、征税对象与税率，应纳税所得额与应纳税额的计算，企业所得税的法定减免税优惠规定及企业所得税优惠过渡期的相关政策

8、，纳税期限、纳税地点与纳税申报。熟悉个人所得税的纳税义务人与征税范围，税率、应纳税所得额、应纳税额的计算与征收管理，熟悉个人转让上市公司限售股的征收规定。熟悉土地增值税法的纳税义务人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、清算时间、征收管理与纳税申报。熟悉印花税法的纳税义务人、应纳税额的计算。 第六节外汇管理与金融全球化掌握外汇与汇率的基本概念，购买力平价和利率平价的基本内容。熟悉影响汇率变动的主要因素，汇率变动对经济的影响。掌握汇率制