初拟财务流程规划

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1、初拟财务流程规划一、据“工艺流程”简述，企业产品基本的牛产加工：原木进厂一►芯条一►指接板线条据流程金业的主要经营活动基本围绕以上展开。财务核算需要从原木的采购开始进行成木归结。涉及到的主要财务问题是如何控制原材料采购成本。影响因素主婆包括：＜资金成本；运输成本；V库存周转成本：人工费用；I其他相关发生费用。作为生产加工型企业，此项成本的控制质量将白接决定影响企业的效益。财务内控的手段主要以辅助为主，做好资金的筹划安排，并据成本进行合理建议。原木采购入库，进行初道加工，开始进行生产制造费用的初次分解核算。20計年**月

2、*#车间制造费用分配折旧费修理费劳保费安金环保牛产用水牛产用电其他合计原木裁

3、烁方料机带锯方料溜边原木机带锯小t-经过初次道加工后的产成木为芯条，芯条作为指接板和线条的原材料经过上一道工序的加工后需要入库并建立相关台账，是以严格控制投料成本。二、指接板和线条的生产需要按订单进行排产生产，以单定产，以控制库存成本和资金压力。据工艺流程1#、3#车间分別进行生产，可以通过成本计算表的归集进行单位成本的控制。例如*#车间20**年**月成本计算表车间：1#月初在制品0t,月末在制品0t,9flO-9to-t-1•'V.V9t

4、o-i9tv»-亠O-fLo-H.o-to-o-9-序号单位数fi□uooo•ooo•ooo•oooo•on•o/VI#Dn♦ooV/IDooo■ooo•ooo•o11•一Iooo•ooo•oo•oFlruoo•or—oo•oI•o/VI浆涂■二—Aooo•ooo•o—r—•o/VD#Iroo•od•z0IV/DMooo•ooo•o—r—•o/VD#Ioo•oI—•9TV/DMooo•ooo•oFloo•oV喷IL4ooo•ooo•一ooo•一oIf•oV/IDrooo•o55oo•oJIg'lloo•ooo•ooo•

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6、**项0吨成本总金额本月工序成本勺DIV/O!7dIV/0!本月加工损耗F#D1V/O!7dIV/0!本月辅材工资制费勺DIV/0!0.00通过仓库、统计以及财务准确传递有关数据，可以得到较为真实的单位生产制造成木,确定边际成木。在接单生产中控制低利润或无利润订单，以抵减不合理生产发生。三、就生产工艺流程尚无法得出企业资金的使用情况,但经过整体发展，需要的资金规模必须通过银行或其他形式的融资以进行扩大。即以银行授信开栗为例，柑银行申请1000万授信额度。(一)银行方而1、和银行6个刀商业汇票1000万元贴现开票成本为3

7、4.86万元(年利率6.72%为例)开出票后贴现，利息需一次性付清。2、承兑手续费0.5万元(0.05%)6个月定期利息收入11.252万元。(按3个月定期年存款利率2.25%计算)以上实际发生付银行费用合计24.108万元。(二)资金使用1、承兑汇票贴现964.64万元(1000-34.86-0.5)o采购原木单价1100元/吨，8769.45吨。每吨转手销角加价60元计算。应缴增值税7.65万元(60*8769.45/1.17*0.17),应缴主营业务税金及附加0.92万元(7.65*0.12),应缴所得税11.2

8、4万元(60*8769.45/1.17*0.25),合计应缴交税费19.81Jj元，该笔销售毛利52.62)｝元，扣除税费实际盈利32.82万元综上分析，若资金周转-次，根据预计扣除6个月承兑汇票成本、手续费以及各项税费支出,公司该项业务实际盈利8.702万元(32.81-34.86+0.5-11.252)o若资金周转两次,可实现利润41.512万元(32.81+8.702)