财务规划范本-财务规划流程的要点和预期效果

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1、财务规划范本-财务规划流程的要点和预期效果财务规划范本目录1.财务规划要点与预期效果2.财务规划的目的和原则3.财务规划流程4.财务规划流程内容财务规划流程质询会业务单元财务规划范本1.财务规划流程的要点和预期效果要点财务规划包括经营计画和预算计画，是一个自上而下、自下而上汇总调整的过程财务规划由业务单元负责直接制订、并“拥有”，而不是由财务部或计画部“制订”通过经营计画增强经营的主动性经营计画、财务预算是一个整体的过程，其结果不光生成一系列报表，而且有详尽的经营举措计画，以作为经营活动的指导财务规划的制订及考核以投资资本回报(R

2、OIC)为最终目标财务规划执行情况的考核以解决问题为要旨，考核与人员考评、激励挂钩预期效果真正有经营指导意义的，为各业务单元负责人“拥有”并承诺的计画及经营合同通过严格的考核，确保业绩的实现计画的完成或超额完成在公司管理层中，价值创造及ROIC概念的建立总部下达初步的期望业绩指标业务单元制定部门计画及财务目标汇总/质询/谈判/修正业务单元计画批准各业务单元计画季度/年度经营业绩考核及半年度计画修订2.财务规划流程的目的及原则目的将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计画以及相应的财务预算计画，作为集团最高领导和各业务单元领导之

3、间的“管理合同”。这个合同同时被用作业务单元领导之责任及权力的依据集团领导通过对各业务单元财务规划的严格质询和考核，指导各业务单元的经营运作原则经营计画的目标来自於战略规划的第一年目标，财务预算起点於经营计画之目标集团总部制定业绩的期望指标，并由总裁和高层领导通过对各业务单元经营计画的严格挑战及质询，保证业绩期望指标尽量得以实现财务规划提供明确的经营及财务业绩目标，以作为业务单元负责人业绩考核的依据季度业绩考核包括对业务单元负责人的质询，并以解决问题为根本出发点，而不是解释问题财务规划流程质询会/考核会集团最高领导层根据集团战略规

4、划制定集团财务业绩期望目标总部下达初步的期望业绩指标业务单元制定部门计画及财务目标汇总/质询/谈判/修正业务单元计画批准各业务单元计画季度/年度经营业绩考核及半年度计画修订分解、初定各业务单元的期望财务业绩指标，下达年度预算编制指导思想和要求提供各业务单元必要的技术协助及指导汇总各业务单元计画；发现潜在问题及缺口，提出初步调整建议参与质询会，向集团领导提供分析及技术支援总部财务规划部门对各业务单元/业务单元财务规划逐一质询如有必要进一步质询/协商；批准计画汇总修正过的各业务单元计画，确保集团目标的尽量实现最后确定成文，形成考核依据

5、每季度进行各业务单元逐一考核；在实际业绩和计画差异过大时进行干预业务单元负责人陈述本业务单元财务规划按需要参与考核会;汇报本业务单元业绩业务单元财务部门在业务单元负责人的领导下按本部门战略规划的第一年目标和总部期望目标，起草财务规划，汇总下属产品部计画按需要参与质询会修正本业务单元计画为考核会准备材料修改/审批经营计画考核会了解预算执行情况和业绩差距每月就各业务单元计画完成情况进行跟踪；向集团领导汇报明显的业绩差异设立本业务单元财务规划目标；直接领导业务单元的财务规划批准本业务单元计画；呈报集团总部产品部负责人在业务单元负责人的直

6、接领导下，制订本产品部财务规划，汇总下属经营部门计画参与质询会，陈述本产品部计画修正本产品部计画汇报本产品部业绩董事会批准战略规划，设定初步财务业绩期望九月十月十月-十一月十二月得到预算结果，以供了解财务规划必须每年按一个严格的日程进行，并进行计画执行情况的季度/年度考核。4.集团总部财务规划汇总–主要内容主要内容集团战略规划及第一年目标概述1.1战略规划第一年目标1.2主要经营计画及预算计画前提与假设主要经营业绩指标及计画2.1年度及月度销售计画为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求3.1新业

7、务的建立3.2老业务单元新市场的开拓3.3新战略联盟的建立影响经营计画目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措4.1财产损失4.2违约4.3其他详细的财务预算计画5.1损益表5.2现金流量表5.3资产负债表5.4费用预算5.5固定资产预算5.6融资需求预算1、2、3、4、5、业务单元财务规划–主要内容主要内容1.本业务单元战略规划及第一年目标概述1.1战略规划第一年目标1.2经营计画及预算计画前提和假设2.主要经营业绩指标及计画2.2年度及月度销售计画3.为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及

8、资源需求3.1新业务的建立3.2老业务单元新市场的开拓3.3新战略联盟的建立4.现计画和集团目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措5.影响经营计画目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措6.详细的财务预算计画6.1损益表6.2订单管理报告