出纳试题库李硕

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1、一、名词解释。（每题2分，共6分）1、坐支：2、贴现：3、出纳员：二、单项选择题。（每题1分，共5分）1（）、不是增值税专用发票联次的有（）A、存根联B、发票联C、抵扣联D、记账联11、出纳人员可以兼任（）工作。A稽查B收入支出费用债权债务账冃的登记C会计档案的保管D固定资产明细账的登记13、银行审核支票的付款依据是支票出票人的（）oA电话号码B身份证C支票存根D预留银行签章14、现金清查一般采用的办法是（）A实地盘点B询证核对C抽样检验D技术推算盘点12、支票的提示付款期限是自出票日起（）oA7LIB10UC一个刀D3个刀三、判断题。（每

2、题1分，共5分）18、数字书写用蓝黑或碳素墨水书写，字迹要清楚规范。（）19、现金支票既能用于支取现金，也能用于转账。（）23、在填写增值税专用发票时，必须一次性复写，且必须使用蓝色或黑色复写纸套写。（）15、“银行存款余额调节表”应作为调整银行存款日记账记录的依据。（）16、产生未达账项的原因是记账错误，应采用适当的方法给予更正。（）四、书写题。（每题2分，共30分）1、¥42600.502、¥5306.023、¥800000.004、人民币玖佰伍拾三元肆角整5、人民币渠仟渠佰玖拾元零六分6、人民币柴万捌仟柴佰玖拾捌元整7、¥738000

3、.03拾万仟佰拾元角分8、¥5922.00拾万仟佰拾元角分9、¥36100.50拾万仟佰拾元分10、¥90.64拾万仟11、1月5日12、3月12日13、7月20日14、10J128U15、12刀30LI佰拾元角分五、实务题。(共54分)1、某企业200XX年3月初现金LT记账余额为500元，银行存款口记账余额为978000元。木刀发生下列有关经济业务：(1)1H,职工张三预借差旅费200元，经审核以现金付论;。(2)5H,签发现金支票4000元，从银行捉取现金，以备日常开支需要。(3)13日，以银行存款2800元交纳税金。(4)13日，从

4、银行取得短期借款80000元，存入开户行。(5)31日，签发现金支票46000元，从银行提取现金，以备发放工资。(6)31日，以现金46000元发放本月职工工资。(7)31H,收到银行通知，购货单位偿还上月所欠货款95000元，已收妥入账。(8)31日,仓库保管员交来现金60元,偿还上月欠交赔款。要求：(1)编制记账凭证。以会计分录格式代替记账凭证格式，并按经济业务顺序编号。(分录每题2分，共16分)凭证号数会计分录（2）根据会计分录背记现金H记账，要求结岀每FI余额。（本题共20分，错误每空扣0.5分，扣完为止）现金FI记账20XX年凭证

5、摘要对方科口借方贷方余额月日字号31期初余额50025、2008年1刀15LI,东方工具厂提现110000元以发放工资，请填制相关支票。（10分）单位主管会计中国工商银行；中国工商银行现金支票XVI00005435人民币忆千百万千百元角分（大写）现金支票存根!XVI00005435•出票日期（大写）年月日肘款行绐称：附加借息I本收款人：出票人账号：IU:款用途：:席上列款项请从I十我账户内支材:天出票人签章复核记建I1.A公司20XX年9刀30L1银行存款日记账余额为329200元，银行对账单上的余额为328400元，经逐笔核对后，查明有以

6、下儿笔未达账项：(1)公司于9刀30U存入银行从其他单位收到的转账支票一张，计36000元，银行尚未入账。(2)公司于9月30口开岀的转账支票6400元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未入账。(3)公司委托银行代收外埠销货款31200元，银行已收到入账，但公司尚未收到银行的收款通知，没有入账。(4)银行代付的电话费4000元，公司尚未收到银行的付款通知，没有入账。⑸银行计算的存款利息1600元，已记入公司存款户，但公司尚未入账。要求：根据上述资料编制“银行存款余额调节表”。(每空1分，共8分)银行存款余额调节表存款种类：年力日金额单位：元

7、项目金额项目金额企业银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付调整后的存款余额调整后的存款余额