出口退税融资情景分析

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1、出口退税贷款情景分析一.目前我行出口退税抵制押管理办法的相关规定2009年我行出台了《中国银行股份有限公司出口退税托管账户质押融资管理办法》(2009年版)，办法中规定：(1)融资的金额原则上不超过应退未退税款的70%,对于所在地区财政实力强，退税信用好，以及与本行有长期稳定合作关系、资信良好、综合贡献较大的客户，可以适当提高融资比例，但最高不超过90%。(2)账户内的退款项应首先用于清偿借款人在我行的退税融资，剩余资金方可自由支配。(3)在完全清偿本行退税融资或转为保证金质押担保方式之前，借款人不得动用账户内的款项，不得解除与本行的出口退税账户托管关

2、系。二、我支行目前出口退税贷款现状根据目前出口退税账户质押融资管理办法的规定，在我行叙做出口退税账户质押融资的客户共有3家，审批总量合计1800万元，融资比例均不低于应退未退税额的80%。借款人授信总就担保方式1恒踏厦门商贸有限公司500退税账户质押，融资比例为应退未退税额的90%2厦门鸿鲸龙进出口有限公司500退税账八质押，融资比例为应退未退税额的80%3厦门大旭商贸有限公司800退税账户质押，融资比例为应退未退税额的80%目前与我支行合作的出口退税账户质押融资的客户对我行的授信产品满意度较高，主要是融资比例较他行相比较高，而且提供的单据相对简单，因

3、此在日常与客户的合作过程当中，经常有存量客户转推荐其他客户到我行叙做退税账户质押融资的情况。三.退税账户质押面临的问题(1)释放的退税款必须用于归还银行贷款或者是在提供新单据置换的情况下，才能够予以释放；对于客户经理而言，必须逐笔处理，客户经理工作较为繁琐(2)退税款释放的审批必须逐笔报分行中小企业部门审批，时效性较低。.支行所处的区域经济结构特点决定，叙做退税账户质押融资具备一定的潜力开元支行地处思明区莲坂地段，位于国贸大厦，是厦门岛内的一个较为成熟商贸经济中心。从支行所处的地理位置来看，支行周边具备成熟的商业办公商圈，以国贸大厦、新景中心、莲富大厦

4、为主，辐射梧村片区商圈，近期夏商大厦和二轻大厦相继封顶出租，将进一步拉动该区域的经济热度。作为厦门市最早期的楼宇经济中心，随着近年来经济的发展，之前入驻该区域的一些制造型企业的办公已经陆续迁往岛外，取而代之的是一批第三产业类型企业的入驻，主要表现为贸易型企业、现代服务业，如金融业、咨询业、广告策划、影视制作、网络公司、律师事务所、会计事务所、咨询中介公司、高科技企业、娱乐服务企业、房地产开发企业、旅游服务企业、交通通讯企业等国内外各类企业和公司，其中我行附近区域写字楼内仍以贸易型企业为主。从目前周边的商业楼宇来看，虽然新入住的部分企业采取购买办公物业的

5、经营模式，但是考虑到第三产业自身轻资产的结构特点，一般该类型企业的固定资产相对有限。针对目前商贸型企业能够提供的资产相对有限，支行主要采取以叙做出口退税贷款作为主要介入途径，根据平时与存量客户的合作沟通过程中，企业对我行的出口退税贷款产品较为满意，较他行相比也较为灵活，因此经常存在客户转推荐企业到我行叙做出口退税账户质押融资的情况。五、叙做出口退税账户质押贷款的建议从目前的情况来看，我行的出口退税账户质押融资在市场上具备较好的竞争力，但是考虑到内部流程相对繁琐，而且从目前支行叙做的存量客户来看，客户退税的速度较快，一家客户一个月大约能够有2笔左右的退稅

6、款到账，因此从现阶段的存量客户情况来看，客户经理在操作层面的工作量较大，虽然对于客户而言，产品灵活，但是并不利于批量化的去推广。考虑到支行所处的区域结构商贸型企业客户类型较多，该类型客户对出口账户质押融资产品的叙做意愿较为强烈，因此我组建议是否能够在现在出口退税管理办法的框架下，对产品的操作流程进行梳理简化，形成特定的，更具灵活性、操作性和便捷性的出口退税标准化产品，具体主要体现在以下几个方面：(1)能够将退税款释放审批下放至支行，由支行内部审批授信，由支行自己对退税款释放进行贷款管理，分行中小企业部门定期对贷后管理以及相应的台帐管理进行检查。(2)现

7、有模式下，退税款必须用于归还银行贷款或者在提供新单据置换的情况下，方能予以释放；但是在实际操作过程中，由于企业的退税款释放进度不一，因此经常产生一笔退税贷款在放款不久后即面临还款的情况，对于我行而言，如果企业不能立即提供新的单据，则我行必须收回贷款；针对目前的操作流程，能否能够考虑采用每月定期一次对企业的出口退税贷款余额情况进行核实，在该时点确认企业是否能够提供新的单据置换(如果无法提供新的单据，则将贷款余额压缩至现有对应单据)，之前企业的退税款退还后可以自由使用，这样既能节省频繁操作的次数，也能够提高我行的收益。(3)考虑到如果采取每月一次定期对企业

8、出口退税贷款余额情况进行核实，将意味着在给予借款人最多不超过1个月的信用贷款，因此我组建议在产