全面风险管理相关术语和知识解读十

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1、全面风险管理相关术语和知识解读十E)全面风险管理理论与实践(续)43.什么是风险管理策略？风险管理策略包括哪些内容？风险管理策略是企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。风险管理策略包括四部分：(1)风险偏好和风险承受度，即明确愿意承担哪些风险，承担多少风险。风险偏好和风险承受度是针对公司的重大风险制定的，对企业的非重大风险的风险偏好和风险承受度不一定要十分明确，甚至可以先不

2、提出。因此，企业的风险偏好依赖丁企业的风险评估的结果。由于企业的风险不断变化，企业需要持续进行风险评估，并调整自己的风险偏好。重大风险的风险偏好是企业的重大决策，应由董事会决定。(2)全面风险管理的有效性标准，明确怎样衡量全面风险管理工作成效。风险管理的有效性标准是指企业衡量企业风险管理是否有效的标准。风险管理有效性标准的作用是帮助企业了解现在的风险是否在风险承受度范围之内，即风险是否优化；企业风险状况的变化是否所要求的，即风险的变化是否优化。因此，量化的企业风险管理有效性标准可以基于企业风险承受度的度

3、量。(3)风险管理的工具选择，明确怎样管理重大风险。(4)全面风险管理的资源配置，根据风险与收益相平衡的原则确定风险管理的优选顺序，安排人力、财力、物资、外部资源等风险管理资源。44怎样理解风险管理策略？(1)风险管理策略并不是将风险降到最低，也就是说风险管理的目标并不是不惜代价消除风险，而是使剩余风险最多与企业的风险容忍度一致。(2)风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使用。45.怎样理解风险偏好及风险容忍度？风险偏好是指企业在制定和实现战略目标以及追求价值

4、的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平。企业有时用高中低的定性方式来表述风险偏好，有时用定量数据来描述。风险容忍度，也可称为风险承受能力，是一个企业在实现未来目标的过程中所能够接受的与目标的偏离度，也可以说是指企业希望接受何种程度的波动口」能性与损失暴露。45.确定风险管理的优选顺序应考虑哪些因素？企业短期内的资源是有一定限度的，不可能针对所有评估岀的风险面面俱到的管理，需要集中优势资源优先解决最紧迫、最重大的风险。有效配置资源就要对风险进行排序。根据风险与收益平衡的原则，确定风险管理的优

5、选顺序可以考虑以下几个因素：(1)风险管理的难度；(2)风险事件发生的可能性和影响；(3)风险的价值，或管理可能带来的收益；(4)合规的需要；(5)对企业技术准备、人力、资金的需求；(6)利益相关人的要求。47、风险管理工具有哪些？如何选用？依据风险评估结果，要提岀具体的风险应对措施。共有五种基本的选择工具或方案，分别为风险接受(将风险维持在目前的水平，承担各项风险且不再增加控制措施)、风险降低(通过增加控制措施以降低风险影响程度及发生可能性，将风险降低至可接受水平)、风险规避(由于风险过于庞大或能够采

6、取的处理措施成本过高，因此管理层决怎彻底放弃可能产生风险的这部分经营活动，中断风险源，使其不致发生或遏制其发生)、风险利用(利用风险,利用其可能提供的谋利机会以获取好处)、风险转移(通过转移的手段，将应全部承担的风险部分或全部转移至他人，从而减轻自身地风险压力)。各工具乂可细分出很多具体的工具方法。有必要做出进一步的说明：企业首先要评估一项风险是不是可接受,在此基础上再决定是承担该项风险，还是拒绝该项风险。所谓可接受的风险有两个特点：第一，它是公司经营模式或未来的正常业务活动中所固有的风险：第二，公司能

7、够有效地度量和管理它。例如，在相当长的时期内，可靠地度量某项重大风险的指标不能获得，那么，管理层就要慎重地考虑引起此项风险的各种活动是否还应当进行下去。如果某项风险不可接受，例如，偏离战略、收益不丰厚或企业无法度量或管理它，那么，在这种情况下，就应当对其采取规避和转移的风险应对措施。值得注意的是：管理层的风险承受能力会对划分可接受的和不可接受的风险产生影响。如果企业接受了某个风险（也就是说，它选择不规避它），可选的响应措施有好儿个。第一，它可以按现状接受该风险；第二，它可以降低该风险的严重性或其发生的可

8、能性。因为控制活动可以降低风险发生的可能性，而分散配置资产则可减轻单个事件对企业的影响；第三，它可以同某个具有财务承受能力的独立方分担该风险。这五种风险应对措施，接受、降低、规避、利用和转移论述了通常用于处理单项风险的各种行动。但是，这些风险应对措施同样地也适用于由高相关性风险而构成的风险集群（具有共同基本特点的各项风险的自然系列或组合，如有共同的动因、正向或负向关联等）。4&风险管理解决方案一般包括哪些内容？企业应根据风险管理策略，针对各