全面风险管理相关术语和知识解读七

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1、全面风险管理相关术语和知识解读七二、全面风险管理常见问题解答（续）18、有些企业是否不需要实行全面风险管理？每一个成功的企业都面临风险。全面风险管理是一个对风险与机遇做出响应的过程。不管在哪个行业，绝大多数企业的执行管理层都是关注投资和回报、机遇和利润、竞争优势和企业增长。这正是全面风险管理对企业成功至关重要的原因，它帮助经理们树立信心，帮助他们充分地了解本企业所面临的风险，帮助他们储备管理这些风险所需的能力。每一个成功的企业都会冒险。企业管理层所做出的每一个行动或不行动的抉择都影响着这个企业的风险特征。鉴于外部环境中因素错综复杂，如竞争、管制法规和其他影响因素，全面风

2、险管理能帮助管理层培养起选择最佳机会的独特技能，与其他竞争对手拉开差距。而当选择最佳机会能力的提高后，反过来又会激发企业完善其猎寻机遇的行为。每一个成功的企业都要对风险作出应对，企业管理层必须在不断变化的市场现实中进行经营。当他们根据企业的风险承受能力，把资源投入到最佳机遇中去时，必须对相应的风险和回报进行仔细地评估。他们必须满怀信心地让投资者和其他利益相关者相信：除了能在国际市场上日渐走向繁荣的同时，企业也正在行之有效地管理相伴而来的风险。全面风险管理基础设施将有助于管理层和董事们更好地应对这些挑战，无论对上市公司还是对私有企业，它都同样适用。19、谁负责企业风险管理

3、工作？因为企业风险管理的重点工作是制定战略，因此主体责任应当从企业的最高层开始，自执行管理层逐级地向下延伸，直到各业务单位和职能经理。董事会负责进行监督。此外，首席风险官（或类似职权的高管人员）也将参与这项工作。视风险的性质及其复杂程度，以及有无跨职能，跨部门协调的必要性，相应地也可能还要设立一个或多个风险管理委员会。在具体实践中，大部分企业均指定一个或者多个部门联合负责全面风险管理工作，需要注意的是，全面风险管理的责任不在于某一具体的领导或者具体的部门，他们仅仅是风险管理的业务指导部门，而真正的风险存在于业务领域，业务部门才是风险管理的第一道防线。20、谁应该参与企业

4、风险管理流程，怎样参与？尽管企业风险管理的最终责任始于高级管理层，但每个相关人员都应不同程度地参与企业风险管理流程。虽然有多位高级管理人员主管企业风险管理工作，但只有在组织中的关键管理人员全都参与的情况下，企业风险管理流程才能发挥最大效用。公司管理人员“支持企业的风险管理理念，促进同企业的风险承受能力保持相符，并且按照风险容忍度在各自责权范围内管理风险”，因此在全企业内甄选领导和得到他们的支持对于成功地实施企业风险管理至关重要。企业风险管理的目标之一就是将风险管理纳入公司议程和决策过程。这意味着，归根到底，每位经理都有责任。但是，只有在绩效目标已得到明确地表述，个人对相

5、关的结果承担责任时，人人负责的形势才会出现。21、企业风险管理是否需要向管理层汇报？怎样报告？企业风险管理的效果在很大程度上取决于公司信息与沟通的效果。在这项内容中，报告不可缺少，因为报告能增加全公司的风险和风险管理的透明度，从而使风险评估、执行风险应对措施和控制活动以及对绩效进行监督等活动得以贯彻完成。然而具体说来，应该报告什么？向谁报告？多长时间报告一次？这些报告应当如何使用？报告的内容要具体详细到什么程度？风险管理信息可以按多种方式进行归纳总结，例如，既可以从全企业的层面进行总结，也可以按业务单位、风险单位、地域或产品类别来归纳总结。总之，目的是根据风险的本质和具

6、体情况的要求，让决策者能够每月、每周、每天甚至实时地对风险管理的绩效进行评估。以下是风险管理报告常见的几种类型，这些报告旨在向执行管理层提供决策信息：(1)投资项目风险分析报告；(2)风险现状评估报告；(3)涉险值报告：评估现有投资组合状况对于市场利率波动超过规定限额的敏感度，同时考察收益或现金流可能蒙受严重损失的风险;(3)经营风险报告：总结按政策或既定限额属于已发生的例外情况(即违反限额)，其中包括任何重大故障、误差、事故、意外事件、损失(包括丧失的机会)或者“侥幸事件”和“近似差错事件”。(4)专题研究或针对性分析报告：评估那些可能会引起业务中断的特定事件或预期可

7、能会发生的问题。《山东省省管企业全面风险管理指引》及山东省国资委考核文件要求企业建立风险报告机制，定期编制风险管理报告；企业各层级定期向上级管理部门提交风险管理报告；遇到重大问题，单独编制提交风险管理报告。向监督管理机构提交的企业整体全面风险管理报告要包括企业目前存在的风险评估、风脸管理组织架构、风险管理流程、重大风险损失事件、风险管控制度措施、是否存在重大风险管控缺陷、可能出现的风险及损失、风险管控改进•施等。企业应当由总经理负责研究提出全面风险管理报告报董事会审议。