风险导向和舞弊审计实务

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1、《风险导向与舞弊审计》实战课程大纲一、审计定位1、内部审计是什么？2、审计部门存在的价值是什么？3、审计部门职能定位是什么？4、如何构建“四位一体”反舞弊体系？5、如何迅速建功立业？二、审计战略与规划1、什么是审计战略？2、为什么要制定审计战略？3、如何制定审计战略？4、年度审计规划解码三、审计监察流程1、审计立项2、准备阶段2.1审前调查2.2审计方案2.2.1审计工作方案2.2.2审计业务工作方案2.3审计通知书3、实施阶段3.1审计进点会3.2实施审计3.3审计退场会4、报告阶段5、后续审计阶段四、重点业务循环审计实务1•采购与付款

2、审计1.1审计目标1.2审计内容案例：原燃料采购审计风险点案例解析13审计方式方法案例1：某公司主材采购舞弊案监察实务分享案例2：某公司燃料采购舞弊案监察实务分享案例3：某公司辅料采购舞弊案监察实务分享1.4备件采购审计风险点案例1：某公司备品采购舞弊案监察实务分享案例2：某公司备件采购舞弊案监察实务分享案例3：某公司备件采购舞弊案监察实务分亨2•工程审计1.1审计目标1.2审计内容案例：工程审计风险点案例解析1.3审计方式方法案例1：某公司工程项目施工方舞弊案监察实务案例2：某公司工程项目工程人员舞弊案监察实务案例3：某公司工程项目管理

3、舞弊案监察实务2.4工程结算审计风险点案例解析案例1：某公司工程结算审计案例经验分享案例2：某公司工程结算审计案例经验分享案例3：某公司工程结算审计案例经验分亨3、销售与收款审计3.1审计目标3.2审计内容3.3销售与收款监察风险点解析（从工厂到代理商/经销商/业务员/商务人员/终端全流程）案例1：某公司销售业务串货舞弊案审计实务案例2：某公司销售业务侵占资产舞弊案审计实务分享案例3：某公司销售业务收受财物舞弊案审计实务分享案例4：某公司销售业务人员舞弊案审计实务分享案例5：某公司销售业务管理层舞弊案审计实务分享4、内控审计4.1内控审计

4、标准实务案例案例1：某公司采购业务内控审计案例经验分亨案例2：某公司销售业务内控审计案例经验分享案例3：某公司工程项目内控审计案例经验分享案例4：某公司财务管理内控审计案例经验分享5、财务审计5.1审计目标5.2审计内容5.3费用审计风险点案例解析案例1：某公司销售费用舞弊案审计实务案例2：某公司管理费用舞弊案审计实务5.4主营业务收入审计5.4.1审计目标5.4.2审计内容5.4.3销售收入审计风险点案例解析案例：某公司销售收入舞弊案审计实务6、存货审计6.1审计目标6.2审计内容6.3某公司存货审计风险点案例解析案例：某公司存货审计案

5、例经验分享7、物流运输审计7.1审计目标7.2审计内容7.3某公司物流运输审计风险点案例解析案例1：某公司物流运输内部舞弊案监察实务案例2：某公司物流运输内外部舞弊案监察实务五、审计组织管理1、审计分级管理模式2、审计组织架构设置3、审计分级权责管理4、审计项目管理5、审计标准化管理6、审计人员管理7、审计绩效与激励8、审计人际关系管理讲师介绍：浙江大学本科毕业，高级审计师、注册内部控制师（CICS）、注册风险管理师（CRMA）、国际财务管理师（IFM）,奇瑞大学高级讲师、波司登商学院高级讲师。现某大型控股集团（中国企业500强，销售规模

6、过千亿，新交所上市公司）副总裁（主管审计部、监察部、法务部、内控部，管理审计团队62人）曾服务：1、波司登控股集团（中国企业500强，港交所上市公司）集团审计法务总监（主管审计部、监察部、法务部、风控部，管理审计团队100多人）。2、奇瑞控股集团（中国企业500强，销售规模过千亿）集团审计总监。3、徳力西控股集团（屮国企业500强，深交所上市公司）集团审计部经理。主讲课程：一、专题实务类：1、审计实务课程：《财务审计》、《工程审计》、《投资审计》、《内控审计》、《经济责任审计》、《管理审计》、《业务审计》2、监察实务课程：《监察实务》3、

7、内控建设实务课程：《内控体系建设实务与经验分享》4、风控建设实务课程：《风控体系建设实务与经验分享》二、综合实务类《风险导向与舞弊审计实务》、《增值导向审计实务》、《集团审计管控实务》三、咨询服务项目：《审计战略规划与体系规划设计与服务》、《反舞弊体系设计方案及服务》、《审计管控体系设计方案》、《监察体系设计方案及实务咨询》、《内控体系设计方案与实操服务》、《审计标准提供咨询服务》、《审计师愿景激励体系方案》、《内控评价标准咨询服务沢《合作单位监察管控设计方案》等。