利息计提规则

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1、二、计提规则起息日到计提日当日之间的期间称为“计提期间”。计算“计提期间”应采用“算头又算尾”规则，如1月1日到1月5日，计提期间的长度计为5天。计提金额指贷款中参与计提的本金（含正常本金和逾期本金）或逾期利息。既逾期前计提金额为未还贷款本金，逾期后的计提金额=未还本金+未还利息。（一）按日计息贷款的计提规则1、无利率变更到计提日的应计利息=计息金额*计提期间天数*计提利率（日）计提利率可以为贷款的执行利率（日）或罚息利率（日）计提利率（日）=年利率/年基准天数（360天）。计提利息X=P*(R1

2、/360)*(D4-D1+1)例如一笔贷款30万，期限为50天，年利率为15%，起息日为1月1日，结息日为2月19日，计提日为1月31日，则计提利息=300000*（15%/360）*（31-1+1）如果存在提前还款（假设提前还款日为D5,D1

3、5-提前还款日；D-D1的对日；R1-利率变更前的年利率；R2-利率变更后的年利率；N-年基准天数；X-本期应收利息总额。2、如果在计息期间遇执行利率调整，则需分段计算应计利息，如存在提前还款需再次分段。变更前计提利息X1=P*（R1/N）*（D3-D1）变更后计提利息X2=P*（R2/N）*（D4-D3+1）计提利息X=X1+X2如果存在提前还款（假设提前还款日为D5,D1

4、1/360)*(D3-D5)利率变更后计提利息X3=P1*(R2/360)*(D4-D3+1)计提利息X=X1+X2+X3（一）按月计息贷款的计提规则1、如果D1至D2恰为一个整月（即D2=D），D4

5、到计提日的应计利息=贷款金额*（R1/12）*（D4-D1+1）/30示例1：“整月”（利率不变）u起息日为2015-1-10，贷款剩余本金100万，年利率7.2%，年基准天数360天，本次结息日为2015-2-10，则期供总天数为31天。u本期应收利息总额计算如下：u按日计息时：本期应收利息总额=1000000*31*7.2%/360=6200元。u按月计息时，本期应收利息总额=1000000*7.2%/12=6000元。u如果计提日为2015-1-20，则从2015-1-10至2015-1-2

6、0，计提期间天数为11天（算头算尾），则到计提日的应计利息=1000000*（7.2%/12）*（11/31）=2129.03元。（2）如果D1至D2期间存在利率变更或者提前还款，则需再分段计算提前还款前计提利息X1=P*(R1/12)*(D5-D1)/（D2-D1）提前还款后利率变更前计提利息X2=P1*(R1/12)*(D3-D5)/（D2-D1）利率变更后计提利息X3=P1*(R2/12)*(D4-D3+1)/（D2-D1）计提利息X=X1+X2+X32、如果D1至D2小于一个整月（即D2<

7、D），D4

8、元。零头天按比例分摊计算：本期应收利息总额=1000000*7.2%/12*（22/31）=4258.0645元。u如果计提日为2015-1-20，则从2015-1-10至2015-1-20，计提期间天数为11天（算头算尾），分为以下几种情况：u按日计息时，到计提日的应计利息=1000000*11*7.2%/360=2200元；u按月计息时，存在两种计算方式：零头天按日利率计提：到计提日的应计利息=1000000*11*7.2%/360=2200元。零头天按比例分摊计提：到计提日的