商业银行的风险与控制

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1、商业银行的风险与控制摘要：金融是现代经济的中心，而银行业则是金融的重要组成部分。自银行产生,风险就相伴而生，随着银行业务的不断发展和山场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。中国是处于转型中的发展中国家，银行业的发展并不成熟,风险的表现形式更为特殊，这就对风险管理与控制提出了更高的要求。本文试图通过对我国商业银行的风险来源、风险管理屮存在的缺陷以及控制风险的对策来探讨我国商业银行的发展方向。关键词：商业银行风险控制商业银行是我国金融体系的主体，与一般工商企业最大的不同之处就在于银行利用客户的存款和通

2、过其他渠道贷入的资金作为运营资金，门由资金所占的比例很低，这点特质就决定了商业银行木身具有较强的内在风险特性。随着银行业的不断发展，商业银行的风险已不再是单一的由于借贷而产生的风险了，风险已多元化了。在这种情况下，分析和控制银行的风险对其经营显得格外重要。一、商业银行风险管理商业银行风险，指商业银行在经营过程中由于i系列不确定因素而导致经济损失的可能性。风险管理就是通过过去和现有的各种信息使风险的潜在损失最小化。我国的商业银行风险按其成因可分为：1.信用风险：信用风险是指由于借款人或交易对手违约而导致损失的

3、可能性。商业银行的信用风险还包括由于借款人信用评级的降低导致英债务市场价值在未来一段时间内下降而引起损失的可能性。2.市场风险：市场风险是指金融机构在金融市场的交易头寸由丁•市场价格因素（利率、汇率、商品价榕、股票价格）的不利变动而遭受损失的可能性。1>•利率风险：利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。商业银行所而临的利率风险有四种：再定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权风险。①.再定价风险：再定价风险是指由于商业银行资产、负债或表外业务的到期期限与重新定价的时间不一致而造成的风险，尽管这种

4、时间的不一致在商业银行经营活动中是常见的，但它客观上会对银行的利润和资本净值造成意外波动。②•收益率曲线风险：再定价的时间不一•致也会使得商业银行面临由于收益率1山线的形状变化所带來的风险，当收益率曲线的非预期变动对商业银行的收益或资本净值造成不利影响时，收益率曲线风险就产生了。③.基准风险：基准风险是指由于不同种类的金融工具的利率变动程度不一致，对商业银行所造成的不利影响。④.期权风险：期权风险是指曲商业银行资产、负债或表外业务中隐含期权所带來的风险。2>.汇率风险：汇率风险是指由于汇率变动使某一经济主体

5、以外币表示的债权或债务的价值发生变动，从而使其蒙受经济损失的可能性。3>.流动性风险：流动性风险是指一家银行无法以合理的成木迅速地增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其支付能力和赢利水平。1.操作风险：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。二.我国商业银行风险管理所存在的问题中国的金融市场发展尚不完善，银行业在风险管理上存在着许多问题。与国外银行和比，我国商业银行风险管理在内部管理和外部环境等方面都存在着较大的差距：从外部來看，银行风险管理所需更的外部环境述不成

6、熟。原因是多方面的，其屮尚未建立信用体系是其中重要的原因。国外银行业务强调诚信原则，银行向客户提供的不仅仅是一件产品，而是一种信用，这体现了客户的信用习惯和社会地位。但冃前，我国述是“非征信国家”，针对企业和个人的征信中介服务还没有普及，不仅造成了银行进行客户信用审查的成本极高，而且也造成了社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范，直接给银行风险管理带来了难度。此外，外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥，尽管巴塞尔新资木协议强调了信息披露的重要性，通过信息的规范化披露，加强投资者和市场对银行经营管理的监督和

7、约束，但在我国，银行业信息披露还很不规范和不完备，外部监管部门的监管措施还相对简单，市场对银行的外部约束作用还有待加强。从内部來看我国商业银行在公司内部治理，风险管理观念、技术以及方法等方面还存在着缺陷。公司内部治理上：首先，商业银行公司治理环境不完善。1>•目前我国商业银行业尚处于垄断竞争阶段，国有商业银行在市场竞争中处于绝对控制地位。在以国家信用为基础的市场垄断竞争条件下，商业银行将经营重点放在业务规模扩张而不是治理结构完善上，商业银行因商场压力进行治理结构改革的动力不足。2>.外部监管政策和导向并未有

8、效引导和促进商业银行优化治理结构。3>.银行家市场尚未形成。4>.存款人约束并不能有效影响商业银行的治理。在中国国有银行体制下，银行信用与国家信用天然结合在一起，作为股东的国家无形中为银行提供了无限可追偿的信用担保，存款人则可借助国家对银行的信用担保取得存款风险的最小化，最大限度地降低自己的风险损失，几乎无须考虑商业银行之间的经营井界性，因而由信息公开披露所决定的外部存款人治理冃前失效。其次，谢业银行产权高度集屮