出纳员岗位职责Microsoft文档

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1、一、出纳岗工作流程3-5二、销售费用岗工作流程5-8三、管理费用岗工作流程.9-12四五六七八九十・12-15、材料审核岗工作流程16-20、成本核算岗工作流程20-24、销售核算岗工作流程24-26、工资福利岗工作流程26-31、税务岗工作流程.31-33、内部审计岗工作流程.34-38一、主管岗工作流程.39-41一、出纳岗工作流程（-）现金收付]J收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——将收据第②联（或发票联）给交款人——凭记账联登记现金流水账——登记票据传递登记本——将记账联

2、连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费.代收款项）管理费川岗（其他应收款）销倍核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注（1〉原则上只有收到现金才能开具收据，在收到很行存款或下帐时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位°（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核备会计岗传來的现金付款凭证金额与原始凭证一致检査并督促领款人签名据记账凭证金额付款——在原始凭证上加謳“现金付花”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费

3、、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单何款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖“现金付吃”图章登记现金流水区登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存収及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善保管现金.准确支付现金及时盘点现金下午3：30视库存现金余额送存抿行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行捉取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员陵从，注总保密，确保资金安全。4x管理现金日记账,做到日淸月结,并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销

4、售会计传来支票、汇票一核查和补填进账单■•上午上班时交主管岗背书f送交司机进账及収回单整理从银行拿回的回款小据将第1联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享一〜打卬~将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票.汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位⑶贷款收到银行贷款上账冋单登记票据传递登记木传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审扯单（计划内费用经相关岗位审孩，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使川登记本将支票、汇票存很粘贴到付款审批单上（无存

5、根的注明支栗号及银行名称）加盖“转账”图章登记单据传递登记本传相关岗位制证材料核算岗（材料采购）——成本核算岗（外协加工.车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现.福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建〉注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额.空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票.电汇）收款单位名称应与合同、发票致。（3）有前期未报账歎项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行——登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付

6、款审批单•上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付歎审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗（4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗（5）交税①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批

7、开具支票填写进账单交司机送银行进隊凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位編制凭证③从税卡交税收到税务岗传來的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证（6）及时将齐银行对账单交内审岗编制银行调节表.对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付悄况统计各银行资金余额，随时学握各银行存款余额，避免空头。4、熟练韋握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求K熟悉