中央银行会计核算数据集中系统-业务操作篇

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1、附件中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心48目录第一部分凭证影像审核规范71.基本审核要素72.通用审核规范83.具体业务审核规范93.1支票转账93.2普通转账103.3借记业务113.4代理转汇113.5通用账务调整123.5.1冲正123.5.2补记123.5.3冲正补记133.5.4红字记账133.5.5表外冲正133.5.6表外补记143.5.7蓝字反方143.6再贷款15483.6.1再贷款发放153.6.2常备借贷便利发放153.6.3再贷款展期163.6.4再贷款归还本金163.6.5再贷款

2、还本主动扣收173.6.6再贷款归还欠息173.6.7再贷款欠息主动扣收173.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证173.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息）183.6.8再贷款停息挂账183.6.9再贷款账务调整193.6.10再贷款核销193.6.10.1再贷款核销本金193.6.10.2再贷款转待核销203.7再贴现203.7.1再贴现发放203.7.2再贴现还款213.7.3再贴现主动扣收223.7.4再贴现转逾期贷款223.8现金及发行基金223.8.1现金及发行基金支取223.8.2现金及

3、发行基金交存233.9同城票据交换23483.9.1同城提出借方票据233.9.2同城提出贷方票据243.9.3同城提入借方票据253.9.4同城提入贷方票据253.9.5同城提入被退回贷方票据263.9.6同城退回提入借（贷）方票据263.9.7同城票据轧差净额清算273.10重要空白凭证管理273.11表外业务283.12支付往账283.13准备金管理293.13.1一般存款余额采集293.13.2一般存款余额采集更正303.13.3特种准备金管理313.13.4特种准备金更正313.13.5差别准备金管理323.13.

4、6差别准备金更正323.13.7批准动用准备金管理333.13.8批准动用准备金更正333.14财政性存款交存343.15特种存款343.15.1特种存款办理343.15.2特种存款支取353.15.3特种存款账务调整353.16开销户处理36484.凭证影像审核退回规定375.其他相关说明和要求37第二部分支付业务操作规范381.支付往账操作规范381.1业务描述381.2业务操作391.2.1往账补录391.2.2确认录入391.2.3补录认证391.3特殊处理402.支付来账操作规范412.1业务描述412.2业务操作

5、412.2.1来账处理412.2.2来账主管审核422.3业务处理432.3.1一般支付来账处理432.3.2支付来账归还再贴现处理432.3.3支付来账归还再贷款处理442.3.4国库同城交换净额清算来账处理452.3.5特殊处理463.查询、查复操作规范473.1业务描述473.2业务操作47483.2.1发出查询处理473.2.2接收查复处理473.2.3接收查询处理483.2.4发出查复处理4848为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范

6、业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务处理及时、准确、合规。人民银行营业网点（以下简称“营业网点”）负责辖内业务的受理，全面审核凭证及附件，确保业务的合法、合规、真实、有效。第一部分凭证影像审核规范第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，共五个章节。1.基本审核要素（1

7、）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期；（2）户名、账号；（3）大、小写金额；（4）开户银行名称；（5）汇出、汇入地点；（6）汇出、汇入行名称；（7）利率、准备金率、合同利率、合同编号；（8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报表日期、停息挂账日期、展期日期；（9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期/错误日期）、错误值、调整值；（10）交存种类、交存比例、收付标志；48（11）商业汇票号码、形式、种类、交易方式、赎回开放日；（12）票据种类、票据张数、票据

8、号码；（13）起始号码、终止号码、份数；（14）业务种类（含明细业务种类）、凭证种类；（15）备注、摘要、附加信息及用途；（16）附件张数；（17）基本信息、账户信息、账户注销理由；（18）支付密码；（19）印章（含开户单位公章/业务公章/银行预留印鉴/审批部门公章/个人名章/附件章等）；