桂林理工大学基建、修缮工程项目审计实施办法

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1、关于印发《桂林理工大学基建、修缮工程项H审计实施办法》的通知》桂理工审[2013]1号校属各单位、各部门：现将《桂林理工大学基建、修缮工程项目审计实施办法》印发给你们，请你们认真组织学习，贯彻执行。桂林理工大学2013年9月23R桂林理工大学基建、修缮工程项目审计实施办法第一章总则第一条为加强对学校基建、修缮工程项冃的审计监督，规范工程项目审计工作，合理控制造价，有效防范风险，促进工程规范管理，提高资金使用效益，依据教育部《教育系统内部审计工作规泄》、《教育部关于加强和规范建设T程项目全过程审计的意见》、《广西教育系统基建修缮工程项目审计暂行办法》，结合学校实际，制定本办法。第二条本办法

2、所称审计部门是指学校审计处及由审计处派出的审计机构。第三条对基建、修缮工程项目的审计由学校审计部门负责组织与实施。审计部门根据项0实际情况可自行实施审计，也可委托社会中介机构对部分环节实行委托审计，委托审计的费用按照《基本建设财务管理若干规定》列入建设成本；按规定须报送自治区财政厅评审中心评审项LI按照相关规定执行。第四条审计部门和审计人员依据国家、广西区和工程所在地有关政府王管部门发布的计价规范、取费标准、调价文件及学校相关管理规定，坚持客观公正、实事求是的原则对工程项目实施审计。第五条学校负责基建、修缮工程项目管理的职能部门（含建设指挥部等机构）要逐步完善工程项目管理制度，建立健全各

3、级管理人员责任制，收集真实、完整的施工资料，积极配合审计工作。第二章审计范围第六条凡经学校批准建设，工程造价或费用在1万元以上（含1万元）的基建、修缮工程项IM,不论资金来源，都属于学校工程项H审计对象。第七条基建、修缮工程项目审计范围具体包扌亠（-）学校及学校所属非独立法人独立核算单位新建、扩建、改建等基建工程项目，以及不纳入基本建设管理的小型新建、扩建、改建工程项冃；（二）设备及附属设施安装工程项口（不包括设备采购项目中的设备安装工程）；（三）房屋修缮及装饰、办公室或实验室改造、供水供电、排水排污管网、道路、运动场地、安全消防设施、网络工程、园林绿化、景观等修缮工程项冃。第三章审计内

4、容第八条基建、修缮工程项冃审计内容主要包括对工程项冃立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工结算筹各阶段业务管理活动的审查和评价。第九条项目立项阶段审计的主要内容（-）拟建工程项忖的合法、合规性；（二）拟建工程项冃投资立项手续的完备性。第十条勘察设计阶段审计的主要内容（-）勘察、设计招标文件商务条款的合法、合规性，以及招标文件中与工程造价（费用）有关内容的完整、严密性；（二）勘察、设计合同条款与取费的合法性、合规性和准确性；第十一条施工准备阶段审计的主要内容（一）施工招标审计1、施工招标方式的合法、合规性；2、施I：招标文件中商务条款及答疑文件有关内容的合法性、合规性及准确性；3、工程预

5、算和工程预算控制价。着重审查工程量清单是否有错漏项，子项内容与要求描述是否准确，定额套取是否合理，预算控制价中各项计费是否合规、准确；4、开标、定标程序的合规性。（二）监理招标审计1、监理招标方式的合法、合规性；2、招标文件中商务条款的合法性、合规性；3、开标、定标程序的合规性。（三）施工合同审计（包括总承包合同和建设单位分包合同）1、订立合同的主休是否合格;2、合同内容是否与招标文件要求相符；3、合同工程造价计价原则、计费标准及其确定办法是否合理；4、合同规定的付款和结算方式是否合适。（四）监理合同审计1、订立合同的主体是否合格；2、合同内容是否与招标文件要求相符；3、监理报酬的计算方

6、法和支付方式是否符合有关规定。第十二条施工过程阶段审计的主要内容（一）隐蔽工程与不可复查工程审计1、审查隐蔽工程和不可复查工程是否有完备的工程勘验记录;验;2、对需现场计量确认的主要隐蔽工程和不对复查工程实施现场勘（二）工程进度款支付审计1、工程进度款支付手续是否完备；2、工程进度款计算是否合理,是否与实际完成工程进度相符;3、工程进度款支付是否符合合同规定的付款比例;4、特殊原因超合同限额付款的，是否履行了相应的审核审批程序。（三）工程变更和施工签证审计1、工程变更和施工签证程序是否合理、合规，理由是否充分；2、工程变更和签证事项的真实性、合法性；3、签证事项是否为工程量清单中未包括的

7、内容；4、工程变更和施T•签证的工程量和工程量计费是否符合现行规范和合同条款有关规定。5、工程变更所涉材料和设备价格是否在招标文件及合同屮有相应约定，没有约定的是否办理了签证手续。（四）索赔事项和费用审计1、索赔事项是否真实；2、索赔的内容是否准确，责任界定是否清姥；索赔程序是否规范;3、索赔费用是否符合国家有关法规和合同条款规定。第十三条竣工结算阶段审计的主要内容（一）对工程结算书及相关资料的真实性、完整性实施审查;（二）工程结算