韶关学院基建及修缮工程项目审计实施办法

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1、韶关学院基建及修缮工程项目审计实施办法（试行）第一条为了加强学校基建、修缮工程项目及资金的管理、监督、控制与评价，维护学校的合法权益，合理使用资金，规范工程价款的结算，根据财政部建设部印发的《建设工程价款结算暂行办法》（财建[2004]369号）的通知、教育部《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》和广东省教育厅《转发教育部关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》，结合学校实际情况，制定本实施办法。第二条本办法所指基建、修缮工程项目，是指以学校资金在全校范围内实施的房屋、建筑物的新建、扩建、改建，维修、装饰、安装、道路

2、、园林绿化、运动场地、通信及网络工程等项目。其资金来源包括国家投资、学校自筹、接受捐赠和银行贷款等各类资金。第三条基建、修缮工程项目审计，是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收，由学校审计处对基建、修缮工程项目的预算、材料采购、招标、签证、决（结）算等经济活动的真实性、合法性、效益性进行的审计监督。具体工作由审计处负责组织实施。学校后勤保障处等相关部门应对审计工作予以配合。第四条基建、修缮工程项目审计范围(一)列入年度计划新建、扩建的国家投资、财政贴息、自筹资金、以及与其他单位共同投资的基建项目等；(二)单项工程在20000元以上的修缮

3、工程，包括房屋修缮和装饰、办公室和实验室改造、供水9供电改造、道路、运动场地、安全保卫及消防设施、网络、绿化等工程项目从立项阶段开始至工程项目竣工决算结束完毕的经济活动；第五条基建、修缮工程审计工作程序(一)立项阶段审计工作程序1.预算金额在20000元以上的基建、修缮工程项目，不论何种经费来源，均应在事前由使用单位提出申请后勤保障处提交立项报告，工程造价在3000万元以上的国家投资、财政贴息基建项目，应同时提交可行性研究报告；2.由后勤保障处组织使用单位、财务处、监察处、审计处等有关部门对立项报告进行审查；3.预算内金额项目的立项报告

4、报学校领导或学校有关会议批准同意后，方可办理立项有关手续（基建项目按规定须报政府机关审批的需有政府审批机关的批复）。(二)基建、修缮工程招标前准备阶段及招标阶段的审计工作程序1、基建、修缮工程项目在招标前应当编制工程预算及招标控制价，校内招标工程项目预算及控制价由后勤保障处初审后送审计处审核;送市建设工程交易中心招标工程项目工程量清单及招标控制价编制委托具有资质的工程造价机构进行,审计处根据工程项目规模及难易程度可另行委托具有资质的工程造价机构或市财政局投资评审中心进行审核。2、修缮工程项目在发布招标公告前，学校招标领导小组应当对项目招

5、标文件及招标控制价进行讨论，招标文件及招标控制价9经招标小组通过后，报学校领导或学校有关会议批复后实施，需报政府主管部门批复的需批复后实施,批复的招标文件及招标控制价应送审计处备案；3、对由于自然灾害、水电抢险、突发事件等影响学校正常教学和生活的，需要紧急抢修、施工的工程，经相关部门到现场查看,报学校领导同意后，可先行开工，但事后应及时编制工程预算，并送审计处审核。4、基建、修缮工程项目进行招标时，学校审计处对招标和评标全过程的合法性、规范性、有效性进行审计监督。(三)基建、修缮工程施工准备阶段审计工作程序1、受学校领导委托，审计处有权

6、在基建、修缮工程项目设计、勘察、监理、施工等合同签订前，对相应合同底稿进行审签；2、基建、修缮工程项目合同签订后，主办部门应将合同副本送审计处备案。(四)基建、修缮工程施工阶段审计工作程序1、为有效的发挥建设资金的作用，确保工程质量，规范工程项目管理，对学校投资在100万元以上在市建设工程交易中心进行招标的建设工程项目，一律对外委托具有乙级以上资质的工程造价机构实施，实行建设项目全过程的跟踪审计(其中100-200万元之间工程建设项目可视项目复杂及难易程度确定是否委托外审)。2、对学校实行全过程跟踪审计的工程项目9，依据相关制度、程序向

7、学校报批，由学校要求审计处根据相关规定及程序，委托社会具有工程造价咨询乙级以上资质的工程造价机构实施审计；学院成立由主管审计工作的校领导为组长，学校基建领导小组成员、具有资质的工程造价机构等负责人参加的领导协调小组，领导和协调跟踪审计过程中有关问题。为保证工程造价机构跟踪审计质量，对已完成的工程项目结算审计，学校领导协调小组可视情况与需要，另请一家社会具有工程造价咨询乙级以上资质的工程造价机构实施项目部分阶段或环节的检查复核，检查复核结果将直接影响跟踪审计费用的支付。3、基建、修缮工程项目清单内主要材料如因设计、建设、施工单位原因需进行

8、变更，施工单位须将变更材料价格（包括品牌、规格型号、拟购数量、采购价格等）报后勤处，且所报的材料供应商一般应在3家以上，后勤保障处对所报价格进行初审完毕后送审计处审核,审计处通过市场调查或查询价格后，提出变