财务收支管理制度1

《财务收支管理制度1》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财务收支管理制度1、财务收支范围（1）公司一切经营活动的收支款项,均属财务收支范围。（2）公司的

2、收支均须通过财务部审核办理。（3）财务部负责人主管财务收支的审核工作并监督付款审批权限的执行。（4）经济合同、经济协议等，需经财务负责人会签，分管财务付总审核，总经理批准(总额10万以上的支出和合同、协议需经董事长再核准)，由综合部保管原件，复印件加盖公章后送财务部备档。2、财务收入实行集中管理（1）公司销售收入、各项服务收入、场地出租收入、废旧物资出售收入、包装物出售收入、固定资产变价出售收入等所有收入，均须通过财务部办理，各部门不得擅自收取和私设"小金库"。（2）公司的各项收入未经公司指定领导批准不得私自赊

3、欠、挂账，经批准的经办人应及时（二个工作内日内）向财务部书面报备。---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有---------------------------------------

4、-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------（1）公司的所有发票由财务部根据有关法规统一负责办理。其他可记录有价的票据如提货单、地磅单，出入库单等，由使用部门设计，综合部、财务部参与会稿，使用部门填写申购单。其印刷、购买，发放使用和核销由综合部统一办理，其他部门不得购买、印刷。部门需要的向综合部办理申领及核销手续，有编号的票据应

5、按序号开具，不得跳号，作废的票据须保全所有联次，并写上作废。（2）对外赊欠及预付如招待费、办公用品、备品备件、柴油等原料及辅料每月在23号（节假日不顺延）前办好审批手续交财务，每月应结算一次。（3）对外销售报表及进货报表应每月在23号（节假日不顺延）前交财务办理开票等手续。（4）公司生产及销售的结算时间为前一个月的21日至本月20日。3、财务支出的集中管理。（1）一切对外的支出均须通过财务负责人审核，总经理批准，分管财务领导安排资金后结算。单笔费用支出10万元以内的（含10万元）由总经理审批，10万元以上的由董

6、事长再核准。（2）报销的费用要取得合法的票据，单位可以开具增值税专用发票的应取回发票联和抵扣联，抵扣联应完整保管，不与报销单一起粘贴，报销送财务审核时交财务。---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案

7、手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------（2）财务支出按相关规定办理。4、财务支出的归口管理及基本制度（1）工资及各项福利开支由综合部归口管理，根据员工薪酬管理制度办理。（2）生产用固定资产及备件由设备技术部归口管理，由其制定“生产用

8、固定资产管理制度”。（3）非生产用固定资产由综合部归口管理，由其制定“非生产用固定资产管理制度”。（4）原材料、物料用品、产品等保管由经营部归口管理，由其制定相关管理制度。（5）差旅费：参照财政厅最新文件规定执行，特殊情况事前请示总经理同意后灵活掌握。（6）业务招待费：由综合部起草业务接待费管理制度。（7）车辆费用归口综合部管理，由其制定管理制度。（8）办公及劳保用品归口综合部管理，由