退休后的理财规划

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1、第八章退休规划第一节退休规划概述第二节养老保险体系第三节退休规划实务第一节退休规划概述一、退休及退休规划的概念二、退休规划的重要性三、影响退休规划的因素四、退休规划的风险五、退休规划应遵循的重要原则六、退休规划流程一、退休及退休规划的概念退休指员工在达到一定年龄或为企业服务一定年限的基础上，按照国家的有关法规和员工与企业的劳动合同，而离开企业的行为。一般在55-65岁之间退休国内社会养老保险规定的退休年龄男职工年满60周岁女干部年满55周岁；女工人年满50周岁退休规划为保证个人的退休生活，而制定和实施的理财

2、规划二、退休规划的重要性（必要性）退休后收入减少，无法保证支出养儿防老等传统养老方式难以为继“广覆盖、低保障”的社会养老保险仅能满足老年人基本生活保障医疗支出增加，老年人对生活品质的要求提高三、影响退休规划的因素退休后的家庭负担有无需要偿付的贷款有无需要抚养的亲属或子女退休时间及退休后的寿命退休后的寿命可按照当地人均寿命，适当延长5-10年估算退休后的生活费用退休前的资产积累每年净结余、投资报酬率退休后的保障社会基本养老保险金、商业养老保险金通货膨胀通货膨胀将严重侵蚀退休准备金在未来的购买力是否需要为子女留

3、有遗产四、退休规划的风险职业生涯中断的风险被解雇、所在企业破产投资风险投资收益率低于预期额外支出风险额外的家庭负担退休后医疗费用高于预期实际寿命高于预期实际寿命低于预期没有享受到足够消费水平剩余财产缴纳遗产税五、退休规划应遵循的重要原则（一）宜早不宜迟养老规划是长期规划，投资时间越长，复利效应越大及早进行养老规划，可以用较长的在职时间摊薄养老成本（二）注重安全离退休时间较近时，应选择储蓄和低风险债券离退休时间较远时，可选择收益和风险相对较高的产品（三）采取多样化的退休金储备方式以社会养老保险和商业养老保险满

4、足退休后的基本支出以报酬率较高的有价证券投资满足退休后的生活品质支出积累期、投资收益、年积累额对退休储备金的影响。六、退休规划流程个人职业生涯设计估算个人工作时的收入水平估算退休时可领取的社会保险退休金水平退休生活设计估算个人退休后的支出水平自筹退休金数额估计根据估算的社会保险退休金和退休后支出，估算需自筹的退休金根据已累积净资产，估算今后到退休前每年应有的储蓄额退休规划流程图第二节养老保险体系一、社会养老保险二、企业年金三、中国的养老保险制度一、社会养老保险社会保险的五大险种养老保险、医疗保险、失业保险、

5、工伤保险、生育保险社会养老保险国家为保障公民退休后的基本生活建立的社会保险1889年，俾斯麦在德国建立现代社会养老保险制度社会养老保险制度的特点由国家立法强制实行，单位和个人必须参加养老保险费用由国家、企业、个人共同负担养老保险具有社会性，影响面广，费用支出庞大社会养老保险的类型（1）按保险金资金分配方式分类投保资助型养老保险（传统模式）所缴费用不分配到个人账户成员缴费量与领取待遇关联不大，有利于低收入者强制储蓄型养老保险（公积金模式）所缴费用和利息积累在个人账户上成员缴费量与领取待遇完全关联缺乏互助互济

6、性，低收入者的退休生活保障小国家统筹型养老保险由政府承担所有费用，不存在个人账户的概念计划经济体制国家实行这一模式瑞典和挪威等北欧高福利国家接近这一模式社会养老保险的类型（2）按保险金缴费是否代际转移分类现收现付模式把当期的社会养老保险收入，全部用于当期的社会养老保险支出养老负担发生代际转移：目前的在职职工负担正退休的一代人，在职职工退休后由那时工作的人负担完全积累模式，完全基金模式把当期的社会养老保险收入储蓄起来，这代人退休后，全部用于他们的社会养老保险支出养老负担不发生代际转移：在职职工负担和积累自身

7、的养老费用部分积累模式，部分基金模式对上述两种方式的结合当期的社会养老保险收入，部分用于当期社会养老保险支出，部分用于这代人退休后的社会养老保险支出二、企业年金企业年金（企业补充养老保险）由企业退休基金提供的养老金企业年金特征由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预年金缴费，或由企业承担，或由企业和职工共同承担缴费人自主决定年金管理模式、管理主体（养老金管理公司、基金公司等）我国企业年金建立的基本原则自愿参与原则个人账户原则，企业年金所有权属于个人信托原则，企业年金进行信托管理市场化管理原则，政府不直接介

8、入效率优先，兼顾公平原则二、企业年金（续）按年金计发办法，企业年金分两种：待遇确定型企业年金（DB型）员工退休后每年可领取的企业年金数额不变，类似一般的商业养老保险一般不设立个人账户，由企业全额缴费积累的年金一般投资于低风险的固定收益资产缴费确定型企业年金（DC型）员工退休后每年可领取的企业年金数额受投资收益率影响一般设立个人账户，由企业和员工共同缴费积累的年金部分投资于风险适当的权益类资产，如蓝筹股二、企业年金