采购付款管理制度2

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------采购部付款制度及指引生效日期制定部门文号呈报抄送单位批准2015-05-01采购部C-P-001财务部---

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3、-------------------------------------------------------------------------一目的为优化采购部的付款流程，降低采购支付风险，提高对采购成本和供应商账期的管控，并能确保财务做账凭证的有效性，结合公司当前流程操作情况，特拟定此付款制度。二适用对象采购部全体采购成员；财务成本会计出纳（关联人员）。三职责范围第一条采购员1、负责对管控的物料和供应商的付款提交申请；2、负责对供应商的帐期和付款方式进行初步的评估判断；3、负责对物料市场价格的变动了解和进行一般的成本

4、分析；第二条采购主管/策略采购1、对采购部各成员付款风险的前置审批和二次把控；2、审核付款时效的合理性和付款单据的有效性；3、对供应商的合作方式和关系适时引导；第三条成本会计及出纳1、申请付款单据完整性的监督；2、付款申请的执行；3、付款信息的及时反馈；四一般原则1、原则上公司所有对外的采购付款都要走对公支付；2、原则上所有的供应商付款都必须要求供应商开具增值税专用发票；3、原则上所有的供应商付款都要按照采购订单上的结算方式条款执行；4、原则上所有的采购数据都必须都有记录可查；5、原则上所有的采购回来的物料都必须按出入库流

5、程进出；6、以上规则请采购员对外采购作业时作为基本的原则遵守，特殊情况请报备。原则之外：1、部分付款为体现灵活性，只建议走现金支付。例如：零星的样品款，快递到付，小金额一般单次合作的货款，以及同供应商无法协调对公并开票的付款。2、对于供应商的付款，首谈对公支付并要开具增值税专用发票，首谈17%税票然后谈3%税票，对于确实不同意开票的且金额偏大的，请向上级报备原因，并提前采购下单，并按现金方式支付。---------------------------------------------------------精品文档---

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7、------------1、考虑到资金的周转和付款的合理分配，对于支付定金的预付款，请尽可能的降低首付比例，一旦执行预付款操作，请将请款金额精确到分。2、对于采购订单上的结款方式，请采购人员务必按结算条款执行。同意货到付款的，绝不可以先付款再发货；月结付款的，请同对方选定好月结日，例如月结30天，月结日每月30号，4-1号至30号的交货，货款到期日是5-30日，绝不可在此日期之前申请付款。对于没满足付款条件的，财务可以绝收付款申请。3、采购员的每笔无前置审批的现金付款，在ERP上线后，必须在系统里增加现金采购记录，并按采购

8、记录单号正常办理送检入库。4、对于项目请购的样品，能同供应商计入月结开票的，按正常下单和仓库入库；对公开票支付的，也正常下单和入库；现金付款的，ERP系统增加现金采购记录并正常入库。免费提供的样品可不作记录。五付款单据形式采购付款申请的单据只存在2种形式：一式三联的借款单和一式一联的付款申请单。1、借款