财务预算制度07.01总则

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1、-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------编号：ZXJB-CWB002-2014北京中贤久博网络科技有限公司洛阳中贤久博人才服务有限公司《财务报销管理制度》编制：刘杨版本：V1.1审核：安保华实施日期：2014.07.01批准：李辉财务预算制度总则财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营管理控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。一、财务预算的目的1、强化工作计划性管理，规范投入产出分析，强调工作项目、费用开支、工作成效统筹考核管理。2、

2、优化公司财产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，突出开源节流，提高资金使用效果。3、在费用预算内，给予各部门适当的灵活性和自主权。4、规范费用审批环节，提高工作效率。5、考核业绩，奖励先进，惩罚落后。二、财务预算的分类按时间分为年预算、季度预算、月预算。三、财务预算的组织公司成立专门的预算管理委员会，成员包括执行董事、总经理、运营总监、各部门总监（或主管）、财务部有关人员。预算管理委员会由财务部负责，其主要任务：1、制定和颁发有关财务预算的制度和政策。2、对各单位编报的预算的可靠性和可行性进行审核。3、协调各单位在财务预算中的矛盾。4、向总经理和运营总监提供预

3、算报告。5、负责预算执行的监督，并提出分析报告。预算管理委员会作为一个临时机构而存在，负责预算的审核和审核过程中存在的矛盾问题的处理。财务部作为常设机构，负责预算的汇总编制及监督执行。-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有---------------------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------公司各部门负责人对本部门的各项预算内容负责，并负责及时上交有关预算表。四、预算期月度预算期——每月1日至30日或31日季度预算期——每一季的第一个

4、月的1日至第三个月的30日或31日年度预算期——每年1月1日至12月31日五、财务预算编制方法1、以销售预算编制为起点，依次编制。2、任何预算编制都要经过从下到上、从上到下反复编制调整才能达成一致，公司各部门对其职能范围内的预算进行平衡。财务部负责汇总及综合平衡。六、财务预算编制的落实措施1、让每个员工清楚认识到财务预算是一个严肃的预算，公司全体员工必须严格执行，尤其是中高层职员必须以身作则。2、财务预算要有人跟进、监督预算的执行。3、对预算编制不负责的部门必须对部门负责人进行处罚。4、对预算执行情况进行分析，是编制失误还是执行不力，是预算执行不力的，应对部门负责人进行必

5、要的处罚。5、各预算编制部门负责人对预算编制与执行负责。6、财务部按部门预算分拨资金，费用预算各项目之间不准调节使用，工资、房租、水电费、座机费、网络费必须绝对保证，任何人挪用必须严惩。7、本预算的执行应结合总部相关规定。七、例外事项预算是基于正常业务编制的，严格控制预算外开支。凡需发生无法预见的情况而未列入预算的费用均须执行增补预算申请制度，是否批准由总经理、财务部审核后报执行董事决定。凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在支付之列，不予报销，出现三次以上情况者对负责人进行处罚。八、费用预算执行1、各部门所编制并经核准通过的财务预算，作为费用开支及部门考核的依据之一。2

6、、各部门费用超出预算或有预算外支出项目，执行预算增补申请制度。3、各部门预算完成指标，作为对各部门负责人考核的重要依据。-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有---------------------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------财务预算实施细则一、费用预算编制审批流程流程责任人④执行董事、总经理审核并提出修改意见。授权人③④③财务部审核并提出修改意见⑤下发核准预算到部门负责人财务部②①①各部门编制部门费用预算提交公司财务部②根据核准预

7、算执行部门费各部门负责人用及相关费用的控制职能-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有---------------------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------二、费用预算实施部门及预算项目根据可控原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部门编制预算并执行费用控制职能。预算项目具体分类如下：部门预算编制及费用控制项目总经办行政租赁费、水电费、电话费、办公费、固定资产购置费等人事补贴、奖