质量风险管理--王旭2011.6(上海医药协会)

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1、风险管理王旭Y2011介绍风险管理系统要求和指南的来源背景GSK/GSKBio风险内部控制和框架GSKBS风险管理方法概况目的英国Turnbull指南公司丑闻Enron,WorldCom,Parmalat,etc.美国塞班斯法案风险管理的历史background在应该对公司的监管，通过一系列的委员会审核和报告，变得愈来愈严格:-1992Cadburyreport（建立公司财务监管标准）UseofboardcommitteesSeparaterolesofChairmanandChiefExecutiv

2、e1995Greenburyreport（对高管薪酬进行管理）Disclosureofdirectorsremunerationandcompensationincompanyreports1998Hampelcommitteeandreport（要求公司制定内部控制体系保障股东利益）ReviewedtheCadburyCodeanditsimplementation,followeduponmattersarisingfromGreenburyreportAddressedtheroleofshar

3、eholdersandauditorsincorporategovernanceissues1998UKListingAuthorityCombinedCode14CodePrinciplesand45CodeprovisionsKeyprinciplerelatestoboard’smaintenanceofasoundsystemofinternalcontrolCodeprovisionreferencesriskmanagement1999TurnbullreportProvidesguida

4、nceontheinternalcontrolandinternalauditprovisionsofthe1998CombinedCodeRiskbasedapproach一些英国的历史….backgroundCompany’sinternalcontrolsystemshould:beembeddedwithinitsoperationsandnotbetreatedasaseparateexercisebeabletorespondtochangingriskswithinandoutsidet

5、hecompanyenableeachcompanytoapplyitinanappropriatemannerrelatedtoitskeyrisksRequirescompaniestoidentify,evaluateandmanagetheirsignificantrisksandtoassesstheeffectivenessoftherelatedinternalcontrolsystemBoarddirectorsaretoregularlyreviewandannuallyassess

6、oninternalcontrols.May2007GSKBSTurnbullRequirementsbackgroundMay2007GSKBSCorporateMisstepsbackgroundTheSarbanes-OxleyActprovidesacomparableruleintheUSManagementmustassessannuallytheinternalcontrolsandproceduresforfinancialreportingCEOmustcertifyquarterl

7、yandannuallythatfinancialstatementsarefairlypresentedIndependentauditorsmustattesttoandreportonmanagement’sassessmentofinternalcontrols.May2007GSKBS塞班斯法案-Y2002关于公司管理的汇报要求backgroundMay2007GSKBS公司的响应:内部的控制模式GSKRMoverviewMay2007GSKBS内部控制的要素控制的氛围风险管理政策和规程信息

8、和沟通监控Fiveinterrelatedcomponents控制的氛围风险管理政策和规程信息和沟通监控May2007GSKBS控制的氛围人正直诚信职业道德能力运营环境内部控制的要素控制的氛围风险管理政策和规程信息和沟通监控May2007GSKBS政策、规程和标准公司法律合规ITGMPGSKRMoverview内部控制的要素控制的氛围风险管理政策和规程信息和沟通监控May2007GSKBS信息和沟通运营、财务和合规报告沟通流程教育和培训内部控制的要素控制