借款和各项费用开支标准及审批制度

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1、借款和各项费用开支标准及审批制度第一条为进一步完善财务管理办法，严格执行财务制度，对公司各项费用开支进行规范化管理，特制定本标准及制度。第二条出差借款及报销审批程序1、公司职工因公出差借款，须填写“借款凭证”，注明出差时间、地点、借款金额，由部门负责人审核，经总经理审核批准后，方可借支。出差返回时间超过五天无故未报销者，不得再借。2、公司参加重大展会且借款金额在10万元以上的，须由公司提出专题报告经执行董事批准后，方可借支。3、杜绝任何理由的因私借支公款行为。4、其他临时借款，如购置款、业务款、周转金等，审批程序及标准同本条第1款规定。5、借款出差人员返回后，应于五

2、日内到财务部报账。未能在规定时间内办理报销手续，并结清余款的，财务部门有权在当月工资中扣回。6、报销审批时应出具的凭证，包括“费用审批单”、原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要有经办人、部门负责人、财务负责人和总经理签字。第三条出差开支标准及报销程序1、公司职工出差可乘坐的交通工具、市内交通费和住宿、伙食费标准等，按下表规定执行（详见附表一）。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员在不超过规定标准的情况下据实办理报销手续。82、车船费。按出差规定的地点、往返里程，在不超过规定标准的情况下凭票核准报销。3、出差及市内交通费

3、。按附表中相应人均标准，凭票据核准报销。4、出差补助。按规定的起止时间和标准，可享受伙食补助。5、其他杂费。如存包裹费、电话费、杂项费用等，控制在人均每天10元内，凭单据报销。6、因特殊情况出差需要乘坐飞机的，需事先由总经理批准。7、出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票上单列。出差期间发生的洗衣费、饮料费等应由个人负担的费用，不能在单位报销。8、出差期间的宴请费用应单独列支，按照业务招待费的审批程序报销。9、报销程序。出差人员应事先整理好报销单据，按实际出差天数填列出差补助，由财务人员审核，经部门负责人、总经理批准后，方能报

4、销。第四条业务招待费标准及审批1、业务招待费使用应本着“需要、合理、节约”的原则从严控制。业务招待应事先申请并得到批准，原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告总经理。2、因业务需要开支招待费的，必须取得税务部门的正式发票，列明公司名称，数字分明，注明用途，由经手人签名，报财务人员审核，总经理批准后，方可付款。第五条工资及福利费、医药费开支标准及审批1、8实行医疗保险制度后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支以保险方式解决，公司不再另外承担因此而产生的医药费。2、公司统一提取的工会经费和福利费，由财务部门统一集中管理，有关

5、开支规定另行制定。3、工资及其他福利性开支一律报总经理批准。第六条通讯补贴及开支标准1、公司实行通讯补贴制度，考虑到工作性质及工作岗位等因素，补贴范围包括公司领导班子及公司中层（不含营销中心），通讯补贴标准见附表二，报销日期统一规定为每月20日之后，月底之前。2、营销中心考虑到出差等因素，通讯补贴标准单独制定，补贴范围包括营销中心全体成员，具体标准见附表三，报销日期同第一款规定。3、通讯补贴的报销需凭税务部门的正式发票，由经办人签字、财务人员审核、部门负责人签字后报总经理批准报销。第七条日常市内交通费的开支标准及审批1、各部门人员日常外出办事一般乘坐公交车，如事情紧

6、急则由总经理办公室派车，若公司车辆外出，可以乘坐出租车（限于公司中层副职以上职务及财务部出纳员）。2、报销程序。经办人员凭税务部门的正式发票，由经办人签字、财务人员审核、部门负责人审核后报总经理批准报销。第八条公司办公电话的开支标准及审批1、各部门办公电话费应严格控制，严禁非业务需要长时间占用公司办公电话。2、公司对办公电话实行预算控制制度，综合各部门工作性质8、人员数量、开通电话数量及日常实际支出水平，公司每月底下达各部门开支指标。各部门不得随意突破预算指标，年终按照“超支扣回，节约不补”的原则对各部门全年电话费开支情况进行考核。具体扣回比例由总经理确定。3、财务

7、部每月上旬向各部门报告上月电话费预算执行情况，以利于各部门合理控制当月开支额。第九条其他费用开支标准及审批其他各项费用，凭税务部门的正式发票，由经办人签字、财务人员审核、部门负责人审核后报总经理批准报销。第十条固定资产购置及审批1、购置固定资产，须由购置部门提出申请，列明固定资产名称、预算单价及总价，经部门负责人签字、总经理批准后方可购置。5万元以上的大额购置需提前一周提出申请，交财务部安排资金。2、特殊情况下的临时购置，经总经理批准可借用空白支票在计划范围内办理，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经总经理批准，由财务部开具转账支票，于五日内到