第六章 对付风险的方法

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1、第六章对付风险的方法避免风险损失管理分离风险单位和非保险方式转移风险损失补偿的筹资措施第一节避免风险适用范围1.损失频率和损失程度较大的特定风险2.损失后果严重且难以得到补偿的风险3.其他管理方法的成本超过进行该事项的预期收益避免风险决策应放在计划阶段适用范围有限1.某些风险是无法避免的2.风险的存在往往伴随着收益的可能3.在采用改变工作性质或方式的措施避免某种风险时，常会产生另一种风险。第二节损失管理一、损失管理理论定义：有意识地采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失。目标1、损失发生前：全面消除损失发生的根源、尽量减少损失发生频

2、率2、损失发生后：努力减轻损失的程度损失根源减少风险因素减轻损失救助（一）海因里希的人为因素管理理论代表人物：<美>海因里希代表观点：损失管理应重视人为因素管理，加强安全规章制度建设、向员工灌输安全意识、以杜绝容易导致事故的不安全行为。多米诺骨牌理论人的过失社会环境不安全行为伤害意外事故（二）哈顿的能量破坏性释放理论代表人物：<美>公路安全保险学会会长哈顿主要观点：损失管理应重视机械或物的因素的管理，为人们创造一个更为安全的物质环境。10种控制能量破坏性释放的策略1、防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔伤的高度2、减少已聚集的可能引发事故的能量，如减少

3、被允许爬到高处的工人的人数3、防止已聚集能量的释放，如安装护栏防止从高处坠落4、减慢能量释放的速度，如想办法降低工作位置的高度5、从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开，如大雾天气禁止飞机起落6、用物质屏障达到能量与易损对象的隔离，工人穿工作服7、改变接触面的物质以减少伤害，如将家具边角包裹起来8、加强易损对象释放能量的抗护能力，如接种疫苗9、减轻发生的事故的损害，安装自动喷水灭火系统10、事故后的恢复或复原措施。二、损失管理的方法1、防损措施和减损措施并重2、人为因素和物质因素兼顾3、加强系统安全的观念把企业各个部分同时纳入考察范围采用系统工程的

4、原理和方法：事故树、运筹学、概率与数理统计第三节分离风险单位和非保险方式的转移风险一、分离风险单位分割风险单位：“化整为零”——不要把鸡蛋放在一个篮子里复制风险单位：备用的设备或资产注意以上两种方法都具有成本发生巨额损失的概率降低了决策时需要考虑其他因素：劳动生产率的下降、增加的运输成本、协调成本等二、非保险方式的转移风险1、转移风险源转移风险源的所有权或管理权出售承担风险的财产财产租赁可以使财产所有人部分地转移自己所面临的风险（需在合同中写明租赁的权利和义务）建筑工程中的承包商可以利用分包合同转移风险2、签订免除责任协议3、利用合同中的转移责任条款如

5、价格调整条款例：每千克1000美元CFR香港，卖方对其他客户的成交价格高于或低于合同价格5%，对未交货的部分，双方协商调整价格。转移责任条款必须是一个合法、有效合同的有效组成部分可能的费用问题：如证券发行时的包销和代销方式风险是否真能转移：如汇票的追索权、提单的追索权等通用公司向德国汉莎航空公司出售飞机发动机叶片，合同总价为2000万欧元，假定以美元作为结算货币。双方确定的汇率中立区为EUR1=USD1.131.15；基本汇率为EUR1=USD1.14。所以，通用公司报出的合同基本价格为2280万美元（20001.14），在欧元汇率跌至EUR1=U

6、SD1.13或升至EUR1=USD1.15之前，合同价格保持不变在中立区内，汉莎公司必须按合同基本价格支付2280万美元，汉莎公司的成本区间是？如果欧元跌至EUR1=USD1.09，超出中立区下限0.04美元（1.13-1.09），这部分由双方共同分摊，合同的基本汇率调整为EUR1=USD1.12（1.14-0.02），合同价2240万美元（1.122000），汉莎公司的成本为2055万欧元（22401.09），若没有分摊协议，成本为2092万欧元（22801.09）如果欧元升值至EUR1=USD1.19？价格调整条款第四节损失补偿的筹资措施一、

7、自留风险的特点和筹资措施（一）自留风险的特点自留风险的实质：当损失发生后受损单位通过资金融通来弥补经济损失，即自行提供财务保障。自留风险也许是无奈的选择——对无法分散却必须承担的风险（中国的存款者）；也可能是制度安排的结果：如美国存款保险中的自留部分。分类1：主动的、有意识的、有计划的自留；被动的、无意识的、无计划的自留分类2：全部自留；部分自留（二）自留风险的筹资措施资金来源、补偿程度、资金来源方式的变现性现收现付：对小额损失，摊入现有成本，不做资金准备非基金制准备金：定期为企业提取或预留准备金，以备不时之需专用基金：坏账准备、存货跌价损失准备、更新

8、改造基金（受税收因素的制约，自保基金需纳税，而保费可免税）专业自保公司：由规模大的公司建立，公