--县财务管理专题报告

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1、**县财务管理工作专题报告我县财务管理工作在县委、县政府的正确领导下，在省财政国库支付局和县财政局的具体指导下，以邓小平理论、“三个代表"重要思想和科学发展观为统领，全面贯彻落实党的十八大和十八届三中全会、全省财政会计工作会议精神，围绕县委、县政府和财政部门的工作重心，进一步解放思想，转变观念，强化服务意识，以财政会计工作服务于县委、县政府的中心工作为宗旨，不断深化会计集中核算、国库集中支付、工资统发三项财政改革，构建更具活力的财政会计体制机制，为推进国际旅游岛建设，实现**经济社会平稳、协调、可持续发展提供坚强保障。随着**建设的有序深入推进，我县经济已经步入健康发

2、展的快车道，财政收支规模在迅速增大，如何提升理财能力，强化履职效能，提高财政资金使用效益已经成为我县委、县政府和各级部门单位普遍关注的重点，这就赋予了我们广大财政会计工作者新的使命。—、基本情况(-)基本工作职责1、财政国库部门主要职责⑴负责全县财政预算执行管理工作。⑵负责组织、实施、指导国库集中支付改革工作。⑶负责核算财政资金专户管理收支情况。⑷负责国库集中支付用款计划审核、直接支付工作及集中支付核算工作。⑸负责财政总决算、部门决算布置、编审工作。2、财政会计主要财务职责⑴履行会计监督职能，提供优质会计核算服务。⑵按法律、法规的规定设置单位账套，监管账户，进行会计核

3、算，连续系统，全面记录，保证会计核算的合法、真实、准确和完整。⑶协助单位编制和审核年度部门预算，进行年度决算。⑷负责审核原始单据、审核支付申请书。⑸熟悉和了解单位的基本情况，及时为财政、单位提供会计信息，反馈单位财务收支情况和财务状况，提出合理化建议，协助单位加强财务管理。3、单位负责人主要财务职责⑴对单位财务工作和会计资料的真实性、完整性负责。⑵负责审签单位的费用开支单据。⑶负责单位支付计划的审核。⑷负责单位国有资产管理的领导工作。⑸负责审批单位对外投资项目和经济合同。⑹定期听取本单位预算执行情况汇报，及时解决财务管理工作中存在的问题。4、单位报账员主要财务职责⑴根

4、据本单位年度预算，负责在GPMIS系统编报用款计划，并根据批准的用款计划和实际支出项目录入用款申请。⑵负责对各项财务收支原始凭证及其附件的真实性、合法性、准确性等进行审查，并按规定程序办理报账业务。⑶按规定管理、领用和保管本单位备用金，在经批准的限额内报支，定期核对备用金或公务卡的使用情况。⑷及时清理本单位借款及其他往来款项。⑸定期向财务机构负责人汇报本单位预算执行及财务状况。(二)、财政三项改革工作情况1、会计集中核算我县2007年1月开始实行会计集中核算和会计电算化管理。使用省财政厅政府财政管理信息系统(GFMIS)软件,取消手工记账，实现会计电算化，负责按独立核

5、算主体分别设账，会计核算业务实行“三统一”原则，即统一的财务管理软件、统一的建账模式、统一的单证账表格式。截止2013年底，集中核算的预算单位共170个，总账套215套。2、国库集中支付我县国库集中支付业务是2007年10月份开始的，首先选县财政局、住建局、民政局、公安局、卫生局、教育局、国土局和会计中心8个单位进行试点。2008年上半年才全面铺开，目前实行国库集中支付的预算单位有170家，占全县170家预算单位的100%。2013年全县直接支付1,152笔，支付总金额119,925万元；授权支付3,436笔，支付总金额36,788万元。国库集中支付分为：直接支付、授

6、权支付两种方式。⑴直接支付业务流程：直接支付单位打印《直接支付申请书》一一会计审核财政直接支付资料一一国库管理室审核打印《财政直接支付凭证》一一在《财政直接支付凭证》上盖拨款预留印鉴章一一将《财政直接支付凭证》送达代理银行。⑵授权支付业务流程：授权支付单位打印《授权支付申请书》会计审核打印《财政授权支付凭证》在《财政授权支付凭证》上盖拨款预留印鉴章一一将《财政授权支付凭证》送达零余额账户银行。3、工资统发我县2003年4月份开始实行财政工资统发，为适应深化财政工资统发改革的需要，贯彻落实《关于财政工资统发系统网络版推广应用的通知》（琼财支［2007J954号）文精神,

7、会计中心于2007年11月从县财政局接管了财政工资统发工作,2008年1月正式使用财政工资统发网络版系统发放工资。职能单位各负其责，县编委办负责审核单位机构及人员编制情况；县人社局负责审核人员工资标准；县财政局负责核发工资及资金拨付；县会计中心负责工资统发业务指导、人事工资信息的审核、工资资金申请提交等日常工作。截止2014年3月，全县实行财政工资统发的预算单位147个，总人数为6,501人，月发放工资总额2,499万元。（三）、实行会计集中核算、国库集中支付、工资统发三项改革取得的成效1、规范了会计核算工作，提高了会计信息质量和工作效率。2、加强了