保险公司筹建预算管理试行办法2018版

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1、杆杯人寿保险有限公司分支机构筹备期预算管理操作办法（试行）为进一步规范****人寿保险有限公司（以下简称''总公司”）分支机构筹备期预算管理，维护公司的合法权益，规避违规风险，根据公司等有关行政规条，制定本办法。一、筹备期预算管理职责1.总公司财务部建立筹备期预算管理体系，严格执行筹建预算的使用；总公司公关行政部、个险市场部协助财务部共同完成年度筹备预算的编制、上报、下拨、审批，监督和指导分支机构筹建预算的使用，确保科目准确、费用真实、进度匹配和使用合规；总公司财务部负责筹备预算的资金管理工作，按照流程办理资金结算，合理调配资金，确保资金安全。2.分公司财务部配合总公司

2、财务部严格执行本办法,遵循预算使用的流程和要求，指导和监督新筹机构规范使用筹备预算，保障筹建期间各项工作有序开展，切实落实总额控管、依法合规、投入产出合理的总体要求；分支机构要妥善保管筹备期会计凭证及会计档案。3.新筹机构要应指定专门人员负责筹建期的费用核杆杯人寿保险有限公司分支机构筹备期预算管理操作办法（试行）为进一步规范****人寿保险有限公司（以下简称''总公司”）分支机构筹备期预算管理，维护公司的合法权益，规避违规风险，根据公司等有关行政规条，制定本办法。一、筹备期预算管理职责1.总公司财务部建立筹备期预算管理体系，严格执行筹建预算的使用；总公司公关行政部、个险

3、市场部协助财务部共同完成年度筹备预算的编制、上报、下拨、审批，监督和指导分支机构筹建预算的使用，确保科目准确、费用真实、进度匹配和使用合规；总公司财务部负责筹备预算的资金管理工作，按照流程办理资金结算，合理调配资金，确保资金安全。2.分公司财务部配合总公司财务部严格执行本办法,遵循预算使用的流程和要求，指导和监督新筹机构规范使用筹备预算，保障筹建期间各项工作有序开展，切实落实总额控管、依法合规、投入产出合理的总体要求；分支机构要妥善保管筹备期会计凭证及会计档案。3.新筹机构要应指定专门人员负责筹建期的费用核销，分公司财务部应对新筹机构相关人员进行必要的培训。筹建机构的各

4、项支出，由上一级机构统一核销、统一付款。筹建机构上一级相关部门或岗位应做好费用核销单据的初审工作，严格执行总公司相关制度规范并接受总公司的事后审计稽核。二、筹备期预算的申请1•预算内。分公司根据总公司的预算标准，结合新设机构的人力规划（出勤预估），详细编列筹建机构职场租赁面积和装修费用（含消防审批、临时职场租赁等）、办公家俱和设备、弱电工程、内勤薪酬及福团保障、外勤筹备期各项开支计划等，上报总公司相关部门审核，经总公司确认和审批，由总公司下拨机构筹建预算。2.预算突破。若分公司的筹建预算突破总公司的预算标准，要详细说明预算突破的项目、原因、筹建预算的预计增加值、开业业绩

5、的设定目标等，经分公司总经理确认后报总部审批，经批复后上总部增加筹建预算,确保总额管控有效、费用支出透明、投入产出比合理。3.事后预算追加。筹备期预算经总公司通过后，原则上不得更改。对超出预算范围的支出，应事先上报总部审议通过。增加的预算，仅限于因因代理人团队的规模扩大，或因不可抗力的原因造成的费用增加。分公司应详细编列增加部分的明细，按照总公司要求补齐相关的内容和附件，经总公司审议通过后，追加相应的筹建预算额度。三、筹建预算的开支1.筹建机构应该在预算内列支各项费用。2•分公司财务部负责筹建机构的预算执行、审核、分析、控制等工作。对预算内的支出，按照正常审批流程进行；

6、对预算外支出，从严支付审批程序。对无合同、无凭证、无手续的支出项目，不予支付。3•资本性支出预算是在筹备期内进行资本性支出活动的预算，主要包括固定资产预算、无形资产预算等；费用性支出预算是筹备期内各项费用支出预算，主要包括人力成本预算、业务开展费用预算等。2.总公司相关部门应实时关注筹建预算的开支情况，指导和监督筹建预算按计划按进度使用0筹建机构的各项开支，由分公司总经理授权机构负责人,在授权范围内据实申请和核销，授权额度之外的各项费用,通过业务会办或签呈，经上级机构审核后动支。新筹机构应提前上报月度的预算使用计划，报上级机构审核和同意。（一）筹备期预算内支出审批流程1

7、.资本性支出（1）是指发生的、其效益涉及两个或两个以上会计年度的各项支出，包括构成固定资产、无形资产、长期待摊费用的支出。（2）审批流程：授权范围之外的费用，由分公司财务部经办人员填制支出凭证并附单据，报相关岗位和各级主管审核，总公司财务部和相关部门按照预算进行复核后，报公司各级领导审批后按实支付。1.费用性支出（1）是指在筹备期间发生的，不增加任何固定资产、无形资产等的各项支出。包括但不限于薪酬、租金、差旅费、办公费、宣传费、广告费、招待费、公杂费等。（2）审批流程：由分公司经办人员填制支出凭证并附单据，报相关岗位和各级主管审核，总公司